Paradise Papers y cómo acaudalados empresarios, políticos y delincuentes siguen escondiendo sus fortunas
La masiva filtración de 13.4 millones de archivos, conocidos como los «Documentos del Paraíso» o «Paradise Papers«, resalta las lagunas que siguen existiendo en el sistema financiero global. Los documentos muestran cuán fácil es para los evasores de impuestos, los lavadores de dinero y los altos funcionarios públicos utilizar empresas anónimas para esconder sus identidades, sus posibles conflictos de intereses y sus negocios.
Los detalles de la riqueza oculta de las personas involucradas en los archivos de Appleby, compañía fundada en Bermuda hace más de un siglo y considerada una de las principales firmas de abogados offshore del mundo, y que se componen de una colección de 6.8 millones de documentos de Appleby, obtenida por el diario alemán Süddeutsche Zeitung y compartida con organizaciones de medios a través del Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación, ofrece una visión interna de los servicios y clientes de la firma.
Los documentos fueron filtrados de Appleby y también del proveedor de servicios corporativos Asiaciti Trust y de los registros de empresas en 19 jurisdicciones secretas. Los Paradise Papers fueron revelados el domingo (5 de noviembre).
Si bien las empresas fantasmas tienen usos legítimos, su opacidad las convierte en una herramienta favorita para evasores de impuestos, lavadores de dinero, funcionarios públicos corruptos y otros delincuentes. Las filtraciones también arrojan luz sobre el papel de los paraísos fiscales en el extranjero.
Appleby opera en un universo extendido de individuos de muy alto nivel adquisitivo, y donde algunos de los clientes también son PEP, personas expuestas políticamente, para quienes es crucial que no exista una fiscalización no deseada.
Lo que los servicios offshore ofrecen a una élite internacional diversa es el secreto y la discreción, junto con la oportunidad de minimizar o diferir los impuestos. Appleby parece haber tenido un poco más de cuidado que la otra empresa offshore, Mossack Fonseca, en relación con clientes abiertamente corruptos y delincuentes, en comparación con los Panama Papeles, que tuvieron cobertura mundial el año pasado.
Las actas de la junta de directores de Appleby cuenta con listas de «negocios rechazados», incluidos funcionarios gubernamentales sospechosos de corrupción y millonarios vinculados al crimen organizado.
Aun así, algunos clientes dudosos se escapan. Una diapositiva de PowerPoint utilizada por el jefe de cumplimiento de Appleby analiza el financiamiento del terrorismo y se refiere a los fondos que fueron «definitivamente contaminados».
«Algunas de las porquerías que aceptamos son asombrosas, totalmente sorprendentes», dicen las notas de una diapositiva sobre cómo evaluar a los potenciales cliente.
El número global de personas acaudaladas con más de US$ 50 millones en activos es de aproximadamente 140.900, la mitad de ellos en Estados Unidos, según un informe reciente de Credit Suisse publicado por The New York Times.
Appleby contaba con 31,000 clientes provenientes de EE.UU., la nacionalidad más común hasta ahora. Los archivos de la firma incluyen a los ciudadanos más ricos del país: demócratas prominentes como George Soros, el financiero y filántropo, y Penny Pritzker, secretaria de comercio en la administración Obama; y partidarios republicanos de alto perfil del presidente Trump, incluidos Sheldon Adelson, el magnate de los casinos, y Carl Icahn, el inversionista de capital privado.
Madonna, Bono y Queen Elizabeth II se encuentran entre muchas personas de alto patrimonio cuyas inversiones se revelan en la fuga de Appleby.
La reina Isabel II, según documentos de Appleby, utilizó un fondo de las Islas Caimán para invertir en una compañía que poseía una participación en una compañía criticada por financiar la venta de artículos para el hogar a tasas de interés muy altas. Los archivos filtrados revelan las acciones de Madonna en una firma de suministros médicos, la inversión de Bono en un centro comercial lituano y el yate y submarinos del cofundador de Microsoft, Paul G. Allen.
En Latinoamérica, los documentos revelan las tenencias de algunos gobernantes y políticos. La lista incluye por ejemplo al Ministro de Agricultura de Brasil, Blairo Borges Maggi, donde aparece junto a miembros familiares como beneficiario final de Amaggi & LD Commodities International Ltd., una compañía de las Islas Caimán registrada el 9 de septiembre de 2010, unos cinco meses después de que Maggi terminara su mandato como gobernador de Mato Grosso.
También figura Alejandro Gertz Manero, exsecretario Nacional de Seguridad de México. Gertz fue vicepresidente de Jano Ltd., una compañía de inversión personal incorporada en las Islas Caimán para «fines fiscales», de acuerdo con los registros de Appleby. Fue nombrado en febrero de 1998, pocos meses antes de ser nombrado jefe de policía de la Ciudad de México. Su difunto hermano Federico, un contador y economista, fue el presidente y beneficiario efectivo de Jano.
Aparece también José María Figueres quien fue el presidente de Costa Rica entre 1994 y 1998 y se desempeñó como director general y más tarde como director general del Foro Económico Mundial (WEF) desde 2000 hasta 2004. Renunció tras las denuncias de que había recibido más de US$ 900.000 en honorarios de consultoría de una compañía de telecomunicaciones francesa, en violación de las reglas de WEF. Figueres calificó la acusación de «infundada y sin fundamento».
Los registros de Appleby muestran que el hermano de Figueres, Mariano y Timothy Phillips, asesor del ex presidente de EE. UU., Bill Clinton, eran oficiales de la compañía.
Henrique de Campos Meirelles asumió el cargo de ministro de finanzas de Brasil en mayo de 2016 en medio de los procedimientos de destitución de la entonces presidenta Dilma Rousseff. Meirelles trabajó para BankBoston en Estados Unidos durante casi tres décadas, después de lo cual se desempeñó como primer banquero central de Brasil de 2003 a 2011.
Según la filtración, Meirelles creó la Sabedoria Foundation con Appleby en Bermuda en diciembre de 2002 «específicamente con fines benéficos». Aunque la fundación estuvo activa durante el mandato de Meirelles como presidente del Banco Central de Brasil, los estados financieros de la fundación muestran cantidades relativamente pequeñas de dinero en sus cuentas: US$ 9.030 en 2003 y US$ 11.176 en 2008.
Los archivos del registro mercantil de Barbados muestran que el presidente de Colombia Juan Manuel Santos aparece como director de Global Tuition & Education Insurance Corp., una compañía de seguros exenta de impuestos, hasta mayo de 2001. A partir de 1998, cuando se incorporó Global Tuition, sus directores incluyeron varias personas cercanas a César Gaviria, presidente de Colombia entre 1990 y 1994 y más tarde secretario general de la Organización de Estados Americanos. Los directores incluyeron miembros de la familia de Gaviria. Santos también fue miembro de la administración de Gaviria a principios de la década de 1990.
Los archivos de registro de Barbados también incluyen a Santos como director de la aseguradora exenta de impuestos Nova Holding Company Ltd. de abril a mayo de 2000.
Ambas compañías, Global Tuition y Nova Holdings, son accionistas de Global Education Group Colombia S.A., que financia gastos educativos y la participación de Global Tuition supera el 90 por ciento. Global Education fue fundada por Gabriel Silva Luján, quien luego se desempeñó como ministro de Defensa de Colombia, y Santos fue miembro de la junta en 1998, de acuerdo con los registros corporativos.
Santos dijo que renunció a Global Tuition en el año 2000 antes de su nombramiento como Ministro de Finanzas. «Nunca invertí ni un solo peso [en la empresa] y nunca fui accionista», escribió en respuesta a las preguntas de El Espectador y Connectas, los socios de medios de ICIJ en Colombia. Su posición como miembro de la junta no fue pagada, dijo Santos.
Los ministros de Finanzas y de Energía de Argentina, Luis Caputo y Juan José Aranguren respectivamente, son otros de los políticos relacionados al mundo offshore en Paradise Papers. Aranguren, ex CEO de la petrolera Shell Argentina fue director de al menos dos empresas radicadas en una jurisdicción secreta, según los documentos a los que accedió la Perfil, miembro del equipo argentino de esta investigación global.
Según Perfil, una de estas empresas vinculadas a Aranguren es la principal adjudicataria por la compra de gasoil por parte del actual gobierno. Entre abril y septiembre de 2003, Aranguren aparece vinculado a Shell Western Supply and Trading Limited, una subsidiaria de Royal Dutch Shell PLC, radicada en Barbados.
“En abril de 2016, Shell Western Supply and Trading se quedó con siete de los ocho cargamentos de gas oil licitados por CAMMESA, la Compañía Administradora del Mercado Mayorista Eléctrico, que depende del ministerio de Aranguren”, señala un artículo de Perfil
Además de Appleby, otra firma offshore, la empresa familiar Asiaciti de Singapur, cuyos archivos fueron obtenidos por Süddeutsche Zeitung, anuncia que ayuda a los clientes a «preservar la riqueza de los estragos de los litigios, el tumulto político y el divorcio». Sus clientes estadounidenses incluyen médicos, jugadores profesionales de póquer. Asiaciti estableció fideicomisos en las Islas Cook para Kevin Trudeau, un vendedor ambulante de infomerciales en los Estados Unidos con una estela de problemas legales que vendió millones de copias de libros de autoayuda como «The Weight-Loss Cure ‘They’ Do Not Want You to Know About.»
Fundada en 1898 por un oficial británico, Maj. Reginald Appleby – un declarado opositor a los impuestos – Appleby ahora tiene oficinas en casi todos los paraísos fiscales del mundo: Bermudas, Islas Vírgenes Británicas, Islas Caimán, Guernsey, Hong Kong, Isla de Man, Jersey, Mauricio, Seychelles y Shanghai.
Tales lugares ofrecen tasas impositivas bajas o nulas, compañías que consisten únicamente en un buzón de correos, y contadores y abogados expertos en esconder dinero.
En un comunicado, Appleby dijo que la firma no realizó nada indebido. «Somos un bufete de abogados offshore que asesora a clientes sobre formas legítimas y legales de realizar sus negocios», se lee en el comunicado. «No toleramos el comportamiento ilegal».
Varias jurisdicciones están comenzando a presentar escenarios de mayor transparencia, por ejemplo el Reino Unido ha liderado el camino publicando el primer registro abierto de beneficiarios reales, pero necesita hacer más para combatir los abusos cometidos por sus Territorios de Ultramar y Dependencias de la Corona, muchos de los cuales son paraísos fiscales bien conocidos.
No solo Bermudas, Panamá y otros paraísos fiscales conocidos ofrecen vehículos para evasores de impuestos y criminales para lavar su riqueza ilícita. En varios estados de Estados Unidos se puede incorporar una entidad legal sin tener que revelar quién controla la entidad o deriva beneficios económicos de la misma.
Es imperativo que los proveedores de servicios de la empresa estén obligados a llevar a cabo la debida diligencia y las evaluaciones de sus clientes para que no estén involuntariamente abriendo empresas fantasmas para evasores de impuestos o funcionarios públicos corruptos. Todas estas filtraciones de datos están mostrando la importancia de que los distintos países y jurisdicciones recolecten la información del beneficiario final al momento de la creación de la compañía.