Lavado de dinero y evasión fiscal a través del comercio internacional le roba al gobierno billones de dólares en la última década, señala un informe
Por Brian Monroe
11 de Agosto de 2016
Billones de dólares le pueden faltar a las arcas de Estados Unidos debido a estrategias generalizadas de evasión corporativa de impuestos y de lavado de activos criminales, de acuerdo con un nuevo informe de un profesor universitario y experto en lavado de dinero a través del comercio internacional.
Esos son algunos de los hallazgos del profesor del College de Business de la Florida International University John Zdanowicz, quien llevó a cabo un análisis de 12 años de datos de Aduanas y encontró que precios anormales e inconsistentes de bienes importados y exportados por las empresas estadounidenses están enmascarando complejas estrategias de evasión de impuestos que le terminaron costando al gobierno de Estados Unidos más de US$ 2,3 billones en ingresos entre 2003 a 2014.
La táctica, llamada facturación falsa, es el mismo tipo de esquema utilizado para financiar el terrorismo moviendo dinero hacia EE.UU., y el producto de actividades ilegales, tales como las ganancias de la venta de drogas, de la corrupción y otros fondos obtenidos ilícitamente, fuera de Estados Unidos sin ser detectados.
«Delincuentes y evasores de impuestos han descubierto que el lavado de dinero a través del sistema bancario es peligroso, sobre todo con el nuevo los requisitos de información en virtud de la Ley Patriota y otras regulaciones bancarias», incluyendo transacciones relacionadas y otros sistemas de vigilancia y detecciones exigidas bajo las regulaciones ALD. dijo Zdanowicz.
«Sin embargo, mover dinero a través del comercio internacional puede ser prácticamente indetectable», dijo, añadiendo que tales flujos de financiación a través del comercio en los EE.UU. ha crecido en los últimos tiempos.
Esta investigación se basa en el análisis de datos de importación y exportación de Estados Unidos que provee el Departamento de Comercio de EE.UU., la Oficina de Censo. Esta es la misma información que se utiliza para determinar el balance comercial de EE.UU.
Un hallazgo que sorprendió a Zdanowicz es que incluso con la capacitación de funcionarios de Estados Unidos para luchar mejor contra el lavado de dinero y evasión a través del comercio en la última década, la cifra global ha crecido de US$ 168.300 millones en 2003 a US$ 230.6000 millones en 2014, un salto de más de 30%.
Se tomó el tiempo para hablar con el Director de contenido y desarrollo de negocios de ACFCS, Brian Monroe, sobre algunas de las sorpresas en su investigación y lo que las agencias de ley y bancos pueden hacer para combatir mejor el lavado de dinero basado en el comercio (TBML).
Brian Monroe: ¿Qué es lo que más lo sorprende d su investigación?
John Zdanowicz: El gobierno de Estados Unidos ha estado estudiando el lavado de dinero y evasión fiscal a través del comercio internacional durante 20 años y todavía no ha corregido el problema. Ni el IRS ni Aduanas de Estados Unidos tienen la capacidad de detectar estos precios anormales y procesar o corregir el problema y cada vez empeora más. Hubiera dado por hecho que con el tiempo la cantidad de dinero habría disminuido.
Hace años hice un estudio sobre Suiza, quienes en 1998 aprobaron estrictas leyes de lavado de dinero que apuntaban principalmente a los bancos. Cuando se aprobó la ley, el lavado de dinero se desplazó de la industria bancaria hacia el comercio internacional y la cantidad de dinero que salió de Suiza a los EE.UU. se duplicó.
BM: ¿Hay algún país o región donde el TBML tenga una mayor actividad?
JZ: No, es un problema en todo el mundo. Pero la mayor parte del dinero que salió de EE.UU., como porcentaje del comercio, y no en dólares, sería a lugares como Azerbaiyán, Estonia. Esos son algunos de los países más grandes de lavado de dinero, a través del comercio.
BM: ¿Qué deberían hacer las compañías de transporte y de comercio para evitar el TBML?
JZ: Tienen que vigilar la documentación. Pero la documentación que deben estar mirando no son facturas, manifiestos o conocimiento de embarque. Deben buscar en los documentos de aduanas, como la declaración de exportación y resumen de importación. Esos son los documentos que tienen que mirar. Si una empresa miente en esos documentos es que está cometido una actividad ilícita y pueden ser investigada y procesada por lavado de dinero. Pero si miente en una factura, es un asunto civil. Desde la perspectiva penal, siempre que no mienta en los documentos de aduana, no tengo que preocuparme de ser investigado por lavado de dinero.
¿Cómo opera el TBML y nos puede mostrar algunos ejemplos?
Así es cómo funciona: una empresa o individuo de EE.UU. importa productos de una filial o en connivencia con un socio a precios muy altos, y de esta forma disminuye su obligación tributaria, mientras que el dinero en sí mismo se mueve fuera de EE.UU. sin ser detectados. Por otro lado, una empresa de EE.UU. o individuo también puede trasladar ganancias gravables fuera de EE.UU. mediante la exportación de productos a una filial o en connivencia con un socio a precios muy bajos. Los ejemplos citados por Zdanowicz incluyen:
Construcciones metálicas prefabricadas exportados a Vietnam por US$50,78
Diamantes en bruto importados de Botsuana por US$4.878,33 por quilate
Vitamina E importada de Irlanda por US$30.334,36 por kilogramo
Importaciones chinas de teléfonos de línea única a US$146,32 cada uno y escobas a US$61,37 cada una
Importación de Japón de topadoras usadas a US$ 458.571,43 cada una
Misiles guiados exportados a Arabia Saudita por US$30.247,66
Escaleras de acero exportados a México por quince centavos cada una
BM: ¿Qué deberían estar haciendo las agencias de ley para descubrir de mejor forma estos delitos?
JZ: Deben encontrar personas u organizaciones que puedan analizar la base de datos de comercio de Estados Unidos. No están haciendo eso. Aduanas y el IRS no han desarrollado [un sistema adecuado para analizar los datos]. Hace alrededor de 20 años, el gobierno de Estados Unidos trajo 12 personas a Miami para hablar conmigo para encontrar una salida y dijeron en eses momento que habían estado tratando durante 10 años y que no habían podido llegar a buen puerto. Todavía no lo pueden hacer. El gobierno tiene que contratar a gente que pueda tener acceso a esta información y hacer el tipo de análisis que hago.
BM: Sé que los bancos pueden estar involucrados en estas operaciones, a pesar de que no siempre llegan a tener toda la información. ¿Que podría o debería estar haciendo los bancos para descubrir mejor posibles casos de lavado de dinero, evasión de impuestos e incluso movimiento del dinero producto de actos de corrupción a través del comercio?
JZ: he desarrollado una técnica para verificar los precios comerciales en tiempo real. Tengo un par de bancos bajo contrato porque quieren asegurarse de que no están involucrados en TBML. Eso les permite saber si un precio es normal o no. La razón por la que cree esto es que hace unos años, FIBA [Asociación Internacional de Banqueros de Florida] me pidió que hiciera un webinario y allí mostré cómo se movía el dinero, cuando el seminario terminó recibí llamadas de una decena de banqueros. Dijeron que apreciaban el escenario macro que les presenté, pero me preguntaron cómo los podía ayudar a ellos específicamente. Les dije que me dieran cinco o seis meses y que iba a tener un sistema para comprobar los precios.
Así que ahora, si un banco recibe una solicitud de una carta de crédito, pueden utilizar esta información y comprobar el precio. También tengo un sistema de clasificación, de cero a cuatro, así los bancos pueden averiguar si se trata de una operación de alto riesgo o no.
A continuación un pantallazo del total de dinero movido fuera de EE.UU. por país: 2014
País Exportaciones Importaciones Total movido fuera de EE.UU. Porcentaje
1 CHINA US$9,250,311,349 US$22,401,602,001 US$31,651,913,350 5.36%
2 CANADA US$12,539,330,277 US$12,067,134,965 US$24,606,465,243 3.74%
3 MEXICO US$10,733,420,336 US$6,611,820,487 US$17,345,240,823 3.25%
4 JAPON US$7,701,157,147 US$7,348,857,894 US$15,050,015,041 7.49%
5 ALEMANIA US$6,668,766,251 US$8,346,615,251 US$15,015,381,502 8.70%