FATCA se aproxima y un informe del Senado de EEUU señala que Credit Suisse escudó 22.000 cuentas
[private]Fecha: 28 de febrero de 2014
Por: el equipo de ACFCS
(Esta es la primera parte de un informe de dos partes que cubre la audiencia e informe del Subcomité Permanente del Senado de EEUU sobre la evasión de impuestos en EEUU facilitada por los bancos suizos. La primera parte cubre la audiencia. La próxima semana, ACFCS analizará el informe de la Subcomisión y su impacto en los esfuerzos de Estados Unidos contra la evasión de impuestos, incluyendo FATCA)
Si los opositores a la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras de EEUU (Foreign Account Tax Compliance Act) están buscando algún motivo que lleve al Congreso de Estados Unidos a debilitar o derogar esta ley conocida como FATCA, sus esperanzas sufrieron un revés el miércoles pasado, cuando un grupo bipartidista de senadores de Estados Unidos criticó a Credit Suisse por albergar cuentas de miles de personas de Estados Unidos que tenían hasta US$ 12.000 millones en Suiza fuera de la vista y el alcance del Servicio de Impuestos internos de EEUU (IRS).
Las duras palabras de los miembros del Subcomité Permanente de Investigaciones del Senado (PSI), encabezado por el senador Carl Levin, de Michigan, no solo fueron dirigidas a Credit Suisse, el segundo banco más grande de Suiza después de UBS.
Los senadores también criticaron el Departamento de Justicia de EEUU por no haber utilizado una enorme variedad de herramientas legales y de investigación que han sido eficaces en el reciente caso contra el banco suizo más grande, UBS. Los miembros del subcomité acusaron al departamento de rendirse en repetidas ocasiones ante el gobierno de Suiza y de no obtener los nombres de las personas estadounidenses con cuentas secretas en Suiza.
Según la comisión del Senado, Credit Suisse tuvo cuentas de 22.000 personas de Estados Unidos, con un valor de entre US$ 12.000 y US$15.000 millones en activos. Hasta la fecha, el Departamento de Justicia ha obtenido los nombres de solo 238 titulares de cuentas, o aproximadamente el 1%. Romeo Cerutti, Asesor Legal General para Credit Suisse, estimó que el número se acercaba más a los US$ 7.000 millones en activos no revelados para menos de 8.000 estadounidenses. Hizo hincapié en que para el momento en que el escándalo de UBS salió a la luz en 2008, Credit Suisse ya había iniciado el cierre de su llamado «escritorio SALN,» la principal unidad que proporcionaba servicios de banca privada a clientes estadounidenses.
El trabajo del Subcomité sobre el delito financiero ha llevado a cambios mundiales
Esta audiencia produjo la última de una serie de revelaciones presentadas por el legendario subcomité del Senado en los últimos 15 años, que ha expuesto las debilidades en los controles y defensas contra el delito financiero en los sectores público y privado.
Las investigaciones del PSI—dirigido por Levin—han dado lugar a la promulgación de leyes clave en el campo de los delitos financieros, que han transformado el escenario del cumplimiento de los delitos financieros, regulatorio y de aplicación de la ley en los campos del lavado de dinero y de evasión de impuestos. Esas leyes incluyen las disposiciones de delitos financieros en el Título III de la Ley USA Patriot de 2001, muchas de las cuales Levin propuso, con el apoyo del miembro del subcomité el senador John McCain, de Arizona.
La audiencia del PSI de 2009 sobre UBS llevó finalmente a la promulgación de FATCA, que promete revolucionar las políticas y las prácticas de aplicación de impuestos en todo el mundo. Parece seguro que FATCA también revolucionará el cumplimiento en todo el escenario de delitos financieros, incluida la corrupción, el lavado de dinero y el fraude. Esta consecuencia de FATCA, que entra en vigor el 1 de julio de 2014, resultará de las cuentas transfronterizas que exponga y que pertenezcan a otro tipo de delincuentes financieros y sus apoderados/autorizados, no solo los evasores de impuestos que fueron el blanco en la audiencia de esta semana.
McCain dice que las prácticas de evasión fiscal de los bancos suizos cuestan US$337.000 millones
El nivel de infracción e irregularidad de Credit Suisse que expuso la audiencia de PSI, que fue reconocido por los ejecutivos principales del banco en la audiencia, sale a la luz cinco años después de que el subcomité expusiera una conducta similar por parte de UBS. El subcomité dice UBS albergó cerca de 52.000 cuentas de contribuyentes estadounidenses que se escondieron del Servicio de Impuestos Internos de EEUU. El banco firmó un acuerdo de enjuiciamiento diferido con el Departamento de Justicia de EEUU y entregó solo los nombres de unos 4.500 titulares de cuentas.
En las audiencias de Credit Suisse de esta semana, el senador McCain dijo que se evadieron US$337.000 millones en impuestos en Estados Unidos por personas de EEUU que ocultan sus fortunas en bancos offshore. El senador no proporcionó una fuente para esta cifra.
La audiencia destacó la capacidad de resistencia y la fuerza de los paraísos fiscales frente a esta presión internacional para tratar de suspender su práctica de ocultar los ingresos del delito financiero amparándose en el principio del secreto.
Levin dijo en la audiencia que “la triste verdad es que la era del secreto bancario no ha llegado a su fin”.
La audiencia también podría reforzar la postura del Departamento de Justicia, cuyos abogados están investigando a Credit Suisse y otros 13 bancos suizos, asistidos por la División de Investigación Criminal del IRS.
Levin dijo que la conducta de Credit Suisse fue “completamente atroz”
El subcomité dio a conocer una serie de esquemas o ardides de evasión fiscal que llevaron a cabo los banqueros privados de Credit Suisse, que, según Levin, “pertenecen a una novela policial, no a uno de los principales bancos del mundo”.
Los senadores mostraron cómo los «gerentes de relaciones» de Credit Suisse viajaron a EEUU a veces con visas de turistas. En EEUU subrepticiamente se reunían con los clientes ricos en torneos de golf y hoteles de lujo. Conectaban a algunos clientes con intermediarios que establecían empresas fantasmas para ocultar su relación con las cuentas suizas.
El senador Levin llamó a la conducta de Credit Suisse “completamente atroz” y dijo que el banco confabuló luego con los clientes de EEUU para esconder activos y para no cooperar con las agencias de ley de EEUU luego de que esta conducta fuera expuesta.
McCain dice que la cooperación del gobierno suizo es un “chiste”
El CEO del banco, Brady Dougan, declaró que Credit Suisse intentaba cooperar con las agencias de Estados Unidos, pero fue restringido por las leyes suizas que penalizan la divulgación de tal información. Levin cuestionó por qué las leyes de secreto bancario suizo deben prevalecer sobre las leyes de Estados Unidos si el banco está llevando a cabo operaciones en territorio de EEUU.
«Se puede decir que usted está atrapado entre las leyes de dos países, pero vine a EEUU, envía a los banqueros a EEUU, ayuda a los clientes a esconder miles de millones en activos ¿y ahora dice que no puede cooperar debido a las leyes de secreto bancario suizo?», dijo el senador Levin. «No es así, simplemente así no funciona la cosa».
Los senadores realizaron algunas de sus críticas más duras contra el gobierno suizo, que ha defendido obstinadamente elementos del secreto bancario del país.
«Cualquier idea de que el gobierno suizo está cooperando con nosotros es una broma», dijo el senador McCain, citando casos en donde las autoridades suizas se interpusieron entre Credit Suisse y el Departamento de Justicia de EEUU para bloquear el intercambio de nombres de cuentahabientes estadounidenses.
Los banqueros señalan el acuerdo entre EEUU y Suiza, pero los senadores se mofan
El Parlamento suizo ratificó un nuevo tratado de impuestos con EEUU en 2009 que facilitaría el pedido de información a los bancos suizos por parte de las agencias de ley de EEUU. El tratado no ha sido ratificado por el Senado de EEUU. Sin embargo, poco después de la ratificación, el Parlamento suizo aprobó una ley que requiere que las agencias de Estados Unidos que buscan información de los bancos suizos demuestren que una institución «ha contribuido de manera significativa» a la evasión fiscal de una persona EEUU antes de entregar los nombres de los titulares de cuenta.
El senador Levin expresó ira de que Suiza cambiara las condiciones del tratado por su cuenta, señalando que se refiere a las cuentas abiertas a partir de septiembre de 2009. La evasión fiscal en EEUU a través de bancos suizos fue más profunda entre 2005 y 2008.
«No nos digan este tratado nos dará lo que queremos», dijo Levin a los ejecutivos de Credit Suisse. «No lo hará. No le digan al comité y al público que el tratado nos dará los nombres».
El Departamento de Justicia abandona el modelo UBS
James Cole, Fiscal General Adjunto de EEUU, y Kathryn Keneally, Fiscal General Adjunto de la División de Impuestos, testificaron en nombre del Departamento de Justicia. Cole defendió el enfoque del Departamento en los esfuerzos diplomáticos y de cooperación contra la evasión fiscal transfronteriza. Destacó el acuerdo con 106 bancos suizos que les permite revelar voluntariamente información al Departamento de Justicia a cambio de acuerdos de no enjuiciamiento.
A Levin y McCain no pareció impresionarles y señalaron que este enfoque no llevó a información concreta. En esencia, los senadores acusaron a los fiscales del Departamento de Justicia de abandonar sus obligaciones.
«Ustedes han sido muy lentos para conseguir una declaración de culpabilidad en cinco años», dijo McCain, refiriéndose al hecho de que solo el banco suizo Wegelin se declaró culpable de fraude fiscal desde el caso UBS, a pesar de que existen 14 investigaciones pendientes. «Si usted piensa que eso es avanzar, bien. Yo no lo pienso».
En lugar de infructuosas solicitudes apelando a tratados y largas negociaciones con los bancos y las autoridades suizas, Levin instó al Departamento de Justicia a volver «al modelo UBS» – la amenaza de una acusación penal, respaldada por instrumentos legales, tales como citaciones y emplazamientos legales.
«En lo que a mí respecta, el Departamento de Justicia está tomando una posición totalmente inaceptable, y vamos a hacer todo lo posible para cambiarlo», dijo Levin.
La búsqueda de evasores en el pasado reforzará el futuro cumplimiento, señala Levin
Los ejecutivos de Credit Suisse armaron una defensa bien orquestada de su institución. Admitieron ilegalidades en el pasado, mostrándolas como las acciones de un pequeño grupo de «banqueros inescrupulosos». También minimizaron la importancia del secreto bancario, describiéndolo como algo arcaico.
“El secreto bancario no va a ser la atracción en el futuro”, dijo Brady Dougan, el CEO del banco.
Después de la audiencia en una conferencia de prensa improvisada, Levin puso en duda el relato de Credit Suisse. Dijo que la mala conducta probablemente se extendía más allá de unos pocos malos actores. «No creo para nada esta idea de una pequeña camarilla», dijo.
Levin señaló que la evasión del pasado no debe ser barrida debajo de la alfombra, y que las prácticas de cumplimiento del Departamento de Justicia prepararán el campo para futuros combates contra los paraísos fiscales.
“Tienen que recolectar los impuestos adeudados”, dijo Levin. “La evasión fiscal es un tema mundial ahora. Es un tema de si los gobiernos van a tener recursos para sus ciudadanos, es un tema de justicia”.
Vea el informe completo del Subcomité del Senado (en inglés).[/private]