Los cuatro temas ALD de 2014: Beneficiario final, FATCA y mucho más
[private]Por: Brian Kindle
Fecha: 24 de enero de 2014
Hace poco menos de 25 años, comenzó oficialmente el campo de la lucha contra el lavado de dinero con la fundación del Grupo de Acción Financiera Internacional, GAFI o, en el año 1989. Con la creación del GAFI, los jefes de estado del G-7, los países más poderosos del mundo y de las economías más grandes en ese momento, reconocieron al lavado de dinero como un problema mundial que requería una respuesta global.
Mucho ha cambiado en los últimos 25 años, el enfoque basado en las normas se transformó en un enfoque basado en el riesgo, y las instituciones financieras fueron enfrentando un panorama de cumplimiento cada vez más complejo. Sin embargo, el lavado de dinero sigue siendo una amenaza en todo el mundo, y los esfuerzos para combatirlo son más globalizados que nunca.
Para las instituciones financieras, la constante batalla con los lavadores de dinero se traduce en nuevos retos para los programas ALD. ACFCS plantea los cuatro principales temas, retos o desafíos ALD que enfrentan los sectores privado y público en el 2014.
4. A la caza del beneficiario final…y prepararse para nuevas regulaciones
Encontrar a los beneficiarios finales detrás de cuentas, sociedades, fideicomisos y otras entidades jurídicas ha sido durante mucho tiempo un gran desafío para las operaciones de cumplimiento y los programas ALD y Conozca su Cliente. Como los criminales financieros utilizan cada vez más complejas estructuras corporativas para ocultar sus identidades, el desafío continúa en amplio crecimiento.
En 2014, los reguladores y las organizaciones internacionales están preparados para imponer nuevas reglas, obligaciones y guías que van a incrementar la presión en los esfuerzos de las instituciones para identificar y verificar los beneficiarios finales.
El impulso por estándares más altos sobre la propiedad efectiva o beneficiario final puede rastrearse en parte a las nuevas 40 Recomendaciones del GAFI en 2012. Las recomendaciones destacaron la necesidad de que las regulaciones requieran la divulgación de los beneficiarios finales de las corporaciones y otras personas jurídicas. Últimamente, el GAFI ha estado presionando a los gobiernos para que actúen en esa dirección, al anunciar que la más reciente ronda de evaluaciones hará hincapié en las normas de participación accionaria, propiedad efectiva y beneficiario final y la transparencia en las estructuras corporativas. Las evaluaciones se realizan a lo largo de todo 2014.
Los gobiernos de todo el mundo han respondido. En EEUU, la Red de Control de Crímenes Financieros (FinCEN) causó una gran consternación el año pasado con una «propuesta de regulación» para la debida diligencia del cliente para las instituciones financieras de Estados Unidos. Entre otras medidas, la normativa propuesta exigiría que las instituciones identifiquen a los beneficiarios finales de cuentas con una participación de al menos 20% durante la debida diligencia inicial.
Luego de concurridas audiencias y cientos de comentarios, FinCEN se ha mantenido callado sobre cuándo la regla propuesta se convertiría en una regulación final. Sin embargo, en una entrevista realizada por ACFCS a principios de este año, la directora de FinCEN Jennifer Shasky Calvery declaró que la regulación propuesta para beneficiario final estaba avanzando. Está muy presente para este 2014.
También en el horizonte para el 2014 se encuentra la 4ta Directiva sobre Lavado de Dinero de la Unión Europea, que se publicó en forma de propuesta a principios de 2013 La Directiva actualizada podría exigir a las empresas y las personas jurídicas que mantengan registros de sus beneficiarios finales, y ponerlos a disposición de las instituciones financieras y otras personas que llevan a cabo la debida diligencia.
El Reino Unido está un paso más adelante. En julio de 2013 emitió una propuesta de normativa para crear un registro central de “beneficiarios finales” de las entidades legales.
Si bien estas nuevas regulaciones y obligaciones pueden traer dolores de cabeza en el corto plazo para las instituciones financieras, probablemente aliviarán las dificultades para localizar a los beneficiarios finales en el largo plazo. Las instituciones por lo general están atadas de pies y manos por la falta de información disponible sobre los beneficiarios finales de las personas jurídicas o morales. Si las nuevas obligaciones tienen éxito en el cambio de esa realidad, 2014 podría ser el año en que el tema de beneficiario final realice una transición de ser un desafío para convertirse en una parte rutinaria de la debida diligencia.
3. Grandes gastos, y grandes expectativas
Si uno cree las encuestas y los anuncios de incrementos en los presupuestos por parte de las instituciones financieras globales, 2014 será un año de grandes gastos en el cumplimiento del ALD. El gigante bancario JPMorgan Chase puede ser el más claro ejemplo, luego de que anunció planes para gastar un adicional de US$1500 millones en la gestión del riesgo y el cumplimiento en el nuevo año.
Según una encuesta de la consultora WealthInsight, el gasto en programas ALD a nivel internacional ha crecido de forma constante durante los últimos cinco años, de US$ 3.600 millones en 2008 a más de US$ 6.000 millones en 2013. Se espera que esta tendencia aumente exponencialmente en 2014.
Otra encuesta realizada a más de 300 oficiales de alto rango y ejecutivos de cumplimiento en América del Norte, realizado por Veris Consulting, encontró que el 66% de los encuestados informó un aumento en sus costos de cumplimiento. Sesenta y uno por ciento afirmó que planeaba contratar más personal en los próximos años.
A pesar de un mayor gasto y más personal, pocas instituciones parecen sentir que sus programas ALD tienen recursos suficientes. En una serie de encuestas realizadas en 2013, casi todos los oficiales de cumplimiento sintieron que las expectativas y presiones regulatorias habían aumentado, y se espera un intenso escrutinio regulatorio durante 2014.
2. FATCA arriva finalmente, ALD se cruza con evasión fiscal
Después de los retrasos y controversias, las primeras disposiciones de la tan esperada Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas en el Extranjero (FATCA), finalmente entrarán en vigor en 2014. Los programas ALD en muchas instituciones de Estados Unidos y fuera de Estados Unidos ya están sintiendo los efectos de esta gigantesca iniciativa legal, pero su papel en el cumplimiento FATCA es muy probable que continúe aumentando en 2014.
En general, FATCA requiere que las instituciones financieras no estadounidense identifiquen las cuentas que mantienen para los ciudadanos estadounidenses, y reporten la información de esas cuentas al Servicio de Rentas de EEUU. Para lograr el cumplimiento, FATCA impone un impuesto de retención del 30% sobre los pagos de fuente estadounidense hecha a las cuentas o instituciones no estadounidenses que no reporten.
Qué papel jugará el ALD en estos requisitos depende en gran medida de cómo una institución decida estructurar su programa de cumplimiento FATCA – un tema de mucha confusión en muchas instituciones. Sea cual fuere el enfoque, a menudo se les pide a los programas ALD apoyo en los procesos de recopilación de datos relacionados con FATCA. Los departamentos de ALD y Conozca su Cliente a menudo albergan la información de los clientes necesaria para determinar el estatus FATCA de un cliente, y también pueden proporcionar herramientas para una continua vigilancia del estatus.
Además, la evidencia anecdótica sugiere que muchos ejecutivos de cumplimiento ALD están participando e incluso liderando los comités encargados de la construcción del programa FATCA, tanto en instituciones de EEUU como no estadounidenses.
1. El GAFI quiere resultados en la lucha contra el lavado de dinero, no solo reglas
En febrero de este año, el GAFI anunció un importante cambio en su metodología para evaluar la eficacia del programa ALD de un país. En lugar de centrarse en las leyes y regulaciones de un país, el organismo internacional evaluará los resultados de ese marco jurídico.
Este giro de «cumplimiento técnico» hacia la eficacia tiene consecuencias tanto para el sector público como privado. Para los gobiernos, ahora significa que el GAFI evaluará qué tan bien funcionan los reguladores y los agentes de ley. Examinará, por ejemplo, las condenas e investigaciones de lavado de dinero de un país.
Para las instituciones financieras, los ejecutivos del GAFI han señalado explícitamente que resultados tangibles, tales como qué tan eficientemente las instituciones están cumplimiento con los regímenes de reporte de actividad sospechosa y de transacciones. Esta puede ser una noticia vieja para muchas instituciones, que han lidiado con tales expectativas de los reguladores gubernamentales durante décadas.
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