Crece el número de bancos en Suiza sancionados por ayudar evadir impuestos
El Departamento de Justicia de EE.UU. anunció que dos bancos, Bank Linth y Bank Sparhafen Zurich, llegaron a acuerdos para evitar acusaciones penales por haber ayudado a contribuyentes estadounidenses evadir impuestos.
Bank Linth pagará US$4,15 millones mientras que Bank Sparhafen pagará US$1,81 millones.
Hasta el momento 13 bancos han evitado cargos bajo el programa voluntario del Departamento de Justicia de EE.UU. Programa de Bancos Suizos que comenzó en 2013.
«Con cada acuerdo firmado en el marco del Programa de Bancos Suizos, estamos aprendiendo más y más sobre las estrategias y ardides que utilizan los individuos para ocultar sus activos en el extranjero», dijo Caroline D. Ciraolo de la división de impuestos del Departamento de Justicia.
El programa ofrece una alternativa para que los bancos suizos puedan llegar a acuerdos con EE.UU. para evitar potenciales acciones penales. Los bancos tenían la posibilidad de acceder al programa hasta el 2013 advirtiendo al Departamento de Justicia de que podrían haber cometido delitos fiscales en relación con cuentas no declaradas de contribuyentes.
Los bancos que ya se encuentran bajo investigación penal por sus actividades bancarias en Suiza no tienen permitido participar del programa.
Los bancos que cumplan los requisitos son elegibles para un acuerdo de no acusación. El acuerdo exige que los bancos cooperen en cualquier procedimiento penal o civil relacionados, demuestren los controles para detener el uso de las cuentas no declaradas por parte de contribuyentes estadounidenses, y paguen las multas.
Bank Linth, uno de los bancos regionales más grande en el este de Suiza, fue fundado en 1848 y tiene sede en Uznach, unos 50 kilómetros al sur de Zúrich.
Las operaciones bancarias transfronterizas de Linth ayudaron y asistieron a clientes para abrir y mantener cuentas, sin declarar en EE.UU., en Suiza y esconder los activos y ganancias que mantenían en estas cuentas. Bank Linth proveyó esta ayuda a clientes de EE.UU. de varias formas, incluyendo:
- Abrir y mantener cuentas a nombre de entidades ficticias
- Proveer a contribuyentes estadounidenses con cuentas numeradas que escondían la identidad de los contribuyentes
- Permitir que los contribuyentes estadounidenses retiren efectivo desde cuentas no declaradas
- Retener extractos bancarios y otra correspondencia relacionada con las cuentas en lugar de enviarla a los contribuyentes en EE.UU.
En varias ocasiones, el Linth abrió cuentas para los contribuyentes de Estados Unidos a través de un gestor de activos externos, y una de estas cuentas fue abierta a nombre de una fundación ficticia. En esa instancia, Linth conscientemente aceptó e incluyó en los documentos de la cuenta los formularios proporcionados por los directores de la fundación ficticia donde falsamente representaban la propiedad de los activos en la cuenta para efectos de la declaración federal sobre la renta de EE.UU.
El banco “abrió, proveyó servicios y obtuvo ganancias de cuentas de clientes de EE.UU. sabiendo que muchas de estas cuentas no estaban cumpliendo con sus obligaciones impositivas”, señala el Departamento de Justicia. Desde agosto de 2008, Bank Linth mantuvo 126 cuentas para estadounidenses con más de US$102 millones en activos.
De acuerdo con los términos del programa, Linth describió en detalle la estructura de su negocio bancario, incluyendo su estructura de gestión y supervisión, y proporcionó los nombres de la gerencia y los ejecutivos legales y de cumplimiento. El banco proporcionó más información detallada y específica relacionada con su negocio transfronterizo, incluyendo la mala conducta del banco, las políticas que contribuyeron a esta conducta indebida y los nombres de los gerentes de relaciones encargados de supervisar los negocios relacionados con Estados Unidos. Bank Linth también obtuvo declaraciones juradas de los empleados del banco respecto a la conducta del banco y los asuntos relacionados.
Bank Sparhafen fue fundado en 1850 y tiene su única oficina en Zúrich. También desde 2008 contaba con 91 cuentas para estadounidense por un total de US$25 millones. El banco “sabía o tenía razones para saber que [las cuentas] no estaban declaradas ante el IRS o el Departamento de Justicia, como lo exige la ley”, señala el Departamento de Justicia.
Dos gerentes de relaciones en Sparhafen fueron los responsables de la gestión de la mayoría de sus cuentas relacionadas con Estados Unidos en el período transcurrido desde agosto de 2008, y uno de esos gerentes reportaba directamente al presidente ejecutivo del banco. Los gerentes de relaciones del banco asistieron a los contribuyentes de Estados Unidos en la ejecución de los formularios de exención de responsabilidad que llevaban al banco a no adquirir valores estadounidenses en sus cuentas. El banco sabía que el propósito y el efecto de estos formularios eran para evitar la divulgación de la identidad de las personas de Estados Unidos al IRS.
A comienzos de este mes, la unidad de banca privada de SocGen en Suiza acordó pagar US$17,8 millones para llegar a un acuerdo bajo el Programa de Bancos Suizos.
En marzo, una de las mayores instituciones de banca privada de Suiza BSI, con sede en Lugano, pagó una multa de US$211 millones bajo este programa.