La SEC dijo que las trampas llevan varios a\u00f1os, desde 2012. Tras el descubrimiento de un plan de trampas anterior, la firma tom\u00f3 medidas disciplinarias y advirti\u00f3 repetidamente a sus profesionales de auditor\u00eda que no hicieran trampa en los ex\u00e1menes. Aun as\u00ed, el enga\u00f1o continu\u00f3.<\/p>\n\n\n\n
\u201cLa SEC no permitir\u00e1 la presentaci\u00f3n de informaci\u00f3n enga\u00f1osa o cualquier acci\u00f3n que retrase o frustre nuestro mandato de proteger a los inversores y nuestros mercados\u201d, dijo Melissa R. Hodgman, directora asociada de la Divisi\u00f3n de Cumplimiento de la SEC. \u201cErnst & Young enfrenta sanciones significativas y una amplia remediaci\u00f3n para garantizar que su cultura y conducta cumplan con los est\u00e1ndares \u00e9ticos requeridos por los responsables de la integridad de nuestros mercados de capital\u201d.<\/p>\n\n\n\n
La SEC dijo que las trampas llevan varios a\u00f1os, desde 2012. Tras el descubrimiento de un plan de trampas anterior, la firma tom\u00f3 medidas disciplinarias y advirti\u00f3 repetidamente a sus profesionales de auditor\u00eda que no hicieran trampa en los ex\u00e1menes. Aun as\u00ed, el enga\u00f1o continu\u00f3.<\/p>\n\n\n\n
Adem\u00e1s de pagar una multa de US$100 millones, la orden de la SEC requiere que EY asuma otros compromisos, incluida la contrataci\u00f3n de dos consultores independientes para ayudar a remediar sus deficiencias. Un consultor revisar\u00e1 las pol\u00edticas y procedimientos de la empresa relacionados con la \u00e9tica y la integridad. El otro revisar\u00e1 la conducta de EY con respecto a sus fallas en la divulgaci\u00f3n, incluso si alg\u00fan empleado de EY contribuy\u00f3 a que la empresa no corrigiera su presentaci\u00f3n enga\u00f1osa.<\/p>\n\n\n\n
\u201cLa SEC no permitir\u00e1 la presentaci\u00f3n de informaci\u00f3n enga\u00f1osa o cualquier acci\u00f3n que retrase o frustre nuestro mandato de proteger a los inversores y nuestros mercados\u201d, dijo Melissa R. Hodgman, directora asociada de la Divisi\u00f3n de Cumplimiento de la SEC. \u201cErnst & Young enfrenta sanciones significativas y una amplia remediaci\u00f3n para garantizar que su cultura y conducta cumplan con los est\u00e1ndares \u00e9ticos requeridos por los responsables de la integridad de nuestros mercados de capital\u201d.<\/p>\n\n\n\n
La SEC dijo que las trampas llevan varios a\u00f1os, desde 2012. Tras el descubrimiento de un plan de trampas anterior, la firma tom\u00f3 medidas disciplinarias y advirti\u00f3 repetidamente a sus profesionales de auditor\u00eda que no hicieran trampa en los ex\u00e1menes. Aun as\u00ed, el enga\u00f1o continu\u00f3.<\/p>\n\n\n\n
EY admiti\u00f3 adem\u00e1s que durante la investigaci\u00f3n de la Divisi\u00f3n de Ejecuci\u00f3n sobre posibles trampas en la empresa, EY hizo una presentaci\u00f3n en la que transmit\u00eda a la Divisi\u00f3n que EY no ten\u00eda problemas actuales con las trampas cuando, de hecho, la empresa hab\u00eda sido informada de posibles trampas en un examen CPA de \u00e9tica. EY tambi\u00e9n admiti\u00f3 que no corrigi\u00f3 su presentaci\u00f3n incluso despu\u00e9s de que inici\u00f3 una investigaci\u00f3n interna sobre el fraude de \u00e9tica de la CPA y otros ex\u00e1menes y confirm\u00f3 que hab\u00eda habido fraude, e incluso despu\u00e9s de que sus abogados principales discutieran el asunto con los miembros de la alta gerencia de la firma. Y como determina la orden de la SEC, EY no cooper\u00f3 en la investigaci\u00f3n de la SEC con respecto a su presentaci\u00f3n materialmente enga\u00f1osa.<\/p>\n\n\n\n
Adem\u00e1s de pagar una multa de US$100 millones, la orden de la SEC requiere que EY asuma otros compromisos, incluida la contrataci\u00f3n de dos consultores independientes para ayudar a remediar sus deficiencias. Un consultor revisar\u00e1 las pol\u00edticas y procedimientos de la empresa relacionados con la \u00e9tica y la integridad. El otro revisar\u00e1 la conducta de EY con respecto a sus fallas en la divulgaci\u00f3n, incluso si alg\u00fan empleado de EY contribuy\u00f3 a que la empresa no corrigiera su presentaci\u00f3n enga\u00f1osa.<\/p>\n\n\n\n
\u201cLa SEC no permitir\u00e1 la presentaci\u00f3n de informaci\u00f3n enga\u00f1osa o cualquier acci\u00f3n que retrase o frustre nuestro mandato de proteger a los inversores y nuestros mercados\u201d, dijo Melissa R. Hodgman, directora asociada de la Divisi\u00f3n de Cumplimiento de la SEC. \u201cErnst & Young enfrenta sanciones significativas y una amplia remediaci\u00f3n para garantizar que su cultura y conducta cumplan con los est\u00e1ndares \u00e9ticos requeridos por los responsables de la integridad de nuestros mercados de capital\u201d.<\/p>\n\n\n\n
La SEC dijo que las trampas llevan varios a\u00f1os, desde 2012. Tras el descubrimiento de un plan de trampas anterior, la firma tom\u00f3 medidas disciplinarias y advirti\u00f3 repetidamente a sus profesionales de auditor\u00eda que no hicieran trampa en los ex\u00e1menes. Aun as\u00ed, el enga\u00f1o continu\u00f3.<\/p>\n\n\n\n
EY admiti\u00f3 que, durante varios a\u00f1os, una cantidad significativa de profesionales de auditor\u00eda de EY hicieron trampa en el componente de \u00e9tica de los ex\u00e1menes de CPA y varios cursos de educaci\u00f3n continua requeridos para mantener las licencias de CPA, incluidos los dise\u00f1ados para garantizar que los contadores puedan evaluar adecuadamente si los estados financieros de los clientes cumplen con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.<\/p>\n\n\n\n
EY admiti\u00f3 adem\u00e1s que durante la investigaci\u00f3n de la Divisi\u00f3n de Ejecuci\u00f3n sobre posibles trampas en la empresa, EY hizo una presentaci\u00f3n en la que transmit\u00eda a la Divisi\u00f3n que EY no ten\u00eda problemas actuales con las trampas cuando, de hecho, la empresa hab\u00eda sido informada de posibles trampas en un examen CPA de \u00e9tica. EY tambi\u00e9n admiti\u00f3 que no corrigi\u00f3 su presentaci\u00f3n incluso despu\u00e9s de que inici\u00f3 una investigaci\u00f3n interna sobre el fraude de \u00e9tica de la CPA y otros ex\u00e1menes y confirm\u00f3 que hab\u00eda habido fraude, e incluso despu\u00e9s de que sus abogados principales discutieran el asunto con los miembros de la alta gerencia de la firma. Y como determina la orden de la SEC, EY no cooper\u00f3 en la investigaci\u00f3n de la SEC con respecto a su presentaci\u00f3n materialmente enga\u00f1osa.<\/p>\n\n\n\n
Adem\u00e1s de pagar una multa de US$100 millones, la orden de la SEC requiere que EY asuma otros compromisos, incluida la contrataci\u00f3n de dos consultores independientes para ayudar a remediar sus deficiencias. Un consultor revisar\u00e1 las pol\u00edticas y procedimientos de la empresa relacionados con la \u00e9tica y la integridad. El otro revisar\u00e1 la conducta de EY con respecto a sus fallas en la divulgaci\u00f3n, incluso si alg\u00fan empleado de EY contribuy\u00f3 a que la empresa no corrigiera su presentaci\u00f3n enga\u00f1osa.<\/p>\n\n\n\n
\u201cLa SEC no permitir\u00e1 la presentaci\u00f3n de informaci\u00f3n enga\u00f1osa o cualquier acci\u00f3n que retrase o frustre nuestro mandato de proteger a los inversores y nuestros mercados\u201d, dijo Melissa R. Hodgman, directora asociada de la Divisi\u00f3n de Cumplimiento de la SEC. \u201cErnst & Young enfrenta sanciones significativas y una amplia remediaci\u00f3n para garantizar que su cultura y conducta cumplan con los est\u00e1ndares \u00e9ticos requeridos por los responsables de la integridad de nuestros mercados de capital\u201d.<\/p>\n\n\n\n
La SEC dijo que las trampas llevan varios a\u00f1os, desde 2012. Tras el descubrimiento de un plan de trampas anterior, la firma tom\u00f3 medidas disciplinarias y advirti\u00f3 repetidamente a sus profesionales de auditor\u00eda que no hicieran trampa en los ex\u00e1menes. Aun as\u00ed, el enga\u00f1o continu\u00f3.<\/p>\n\n\n\n
\u201cEsta acci\u00f3n involucra abusos de confianza por parte de los gatekeepers<\/em> dentro del gatekeeper<\/em> encargado de auditar muchas de las empresas p\u00fablicas de nuestro pa\u00eds. Es simplemente escandaloso que los mismos profesionales responsables de detectar las trampas de los clientes hicieran trampa en los ex\u00e1menes de \u00e9tica\u201d, dijo Gurbir S. Grewal, director de la Divisi\u00f3n de Cumplimiento de la SEC. \u201cY es igualmente impactante que Ernst & Young obstaculice nuestra investigaci\u00f3n de esta mala conducta. Esta acci\u00f3n deber\u00eda servir como un mensaje claro de que la SEC no tolerar\u00e1 fallas de integridad por parte de auditores independientes que eligen el error m\u00e1s f\u00e1cil sobre el derecho m\u00e1s dif\u00edcil\u201d.<\/p>\n\n\n\n
EY admiti\u00f3 que, durante varios a\u00f1os, una cantidad significativa de profesionales de auditor\u00eda de EY hicieron trampa en el componente de \u00e9tica de los ex\u00e1menes de CPA y varios cursos de educaci\u00f3n continua requeridos para mantener las licencias de CPA, incluidos los dise\u00f1ados para garantizar que los contadores puedan evaluar adecuadamente si los estados financieros de los clientes cumplen con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.<\/p>\n\n\n\n
EY admiti\u00f3 adem\u00e1s que durante la investigaci\u00f3n de la Divisi\u00f3n de Ejecuci\u00f3n sobre posibles trampas en la empresa, EY hizo una presentaci\u00f3n en la que transmit\u00eda a la Divisi\u00f3n que EY no ten\u00eda problemas actuales con las trampas cuando, de hecho, la empresa hab\u00eda sido informada de posibles trampas en un examen CPA de \u00e9tica. EY tambi\u00e9n admiti\u00f3 que no corrigi\u00f3 su presentaci\u00f3n incluso despu\u00e9s de que inici\u00f3 una investigaci\u00f3n interna sobre el fraude de \u00e9tica de la CPA y otros ex\u00e1menes y confirm\u00f3 que hab\u00eda habido fraude, e incluso despu\u00e9s de que sus abogados principales discutieran el asunto con los miembros de la alta gerencia de la firma. Y como determina la orden de la SEC, EY no cooper\u00f3 en la investigaci\u00f3n de la SEC con respecto a su presentaci\u00f3n materialmente enga\u00f1osa.<\/p>\n\n\n\n
Adem\u00e1s de pagar una multa de US$100 millones, la orden de la SEC requiere que EY asuma otros compromisos, incluida la contrataci\u00f3n de dos consultores independientes para ayudar a remediar sus deficiencias. Un consultor revisar\u00e1 las pol\u00edticas y procedimientos de la empresa relacionados con la \u00e9tica y la integridad. El otro revisar\u00e1 la conducta de EY con respecto a sus fallas en la divulgaci\u00f3n, incluso si alg\u00fan empleado de EY contribuy\u00f3 a que la empresa no corrigiera su presentaci\u00f3n enga\u00f1osa.<\/p>\n\n\n\n
\u201cLa SEC no permitir\u00e1 la presentaci\u00f3n de informaci\u00f3n enga\u00f1osa o cualquier acci\u00f3n que retrase o frustre nuestro mandato de proteger a los inversores y nuestros mercados\u201d, dijo Melissa R. Hodgman, directora asociada de la Divisi\u00f3n de Cumplimiento de la SEC. \u201cErnst & Young enfrenta sanciones significativas y una amplia remediaci\u00f3n para garantizar que su cultura y conducta cumplan con los est\u00e1ndares \u00e9ticos requeridos por los responsables de la integridad de nuestros mercados de capital\u201d.<\/p>\n\n\n\n
La SEC dijo que las trampas llevan varios a\u00f1os, desde 2012. Tras el descubrimiento de un plan de trampas anterior, la firma tom\u00f3 medidas disciplinarias y advirti\u00f3 repetidamente a sus profesionales de auditor\u00eda que no hicieran trampa en los ex\u00e1menes. Aun as\u00ed, el enga\u00f1o continu\u00f3.<\/p>\n\n\n\n
As\u00ed las cosas, queda demostrado que en Colombia el fraude no es delito, ya que no existe esa tipificaci\u00f3n en el men\u00fa de il\u00edcitos del cat\u00e1logo penal.<\/p>\n\n\n\n
\n\n\n\n
<\/div>\n\n\n\n
Perfiles<\/strong><\/p>\n\n\n\n
* Profesor de posgrado de la Universidad Externado de Colombia y socio de RICS. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
**Profesor de posgrado del CESA y socio de RICS Management. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
Fraude a resoluci\u00f3n judicial.<\/li><\/ol>\n\n\n\n
As\u00ed las cosas, queda demostrado que en Colombia el fraude no es delito, ya que no existe esa tipificaci\u00f3n en el men\u00fa de il\u00edcitos del cat\u00e1logo penal.<\/p>\n\n\n\n
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Perfiles<\/strong><\/p>\n\n\n\n
* Profesor de posgrado de la Universidad Externado de Colombia y socio de RICS. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
**Profesor de posgrado del CESA y socio de RICS Management. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
En el \u00e1mbito local, la legislaci\u00f3n penal vigente de Colombia tipific\u00f3 delitos que pueden caber en el concepto de fraude<\/strong> como los delitos contra el patrimonio econ\u00f3mico; contra la administraci\u00f3n p\u00fablica; contra el orden econ\u00f3mico social; contra la protecci\u00f3n de la informaci\u00f3n y los datos y contra la fe p\u00fablica. No obstante lo anterior, la denominaci\u00f3n \u201cfraude\u201d aparece en las siguientes conductas delictivas:<\/p>\n\n\n\n
Fraude mediante cheque,<\/li>
Fraude aduanero,<\/li>
Fraude al sufragante,<\/li>
Fraude en inscripci\u00f3n de c\u00e9dulas,<\/li>
Fraude de subvenciones,<\/li>
Fraude procesal y,<\/li>
Fraude a resoluci\u00f3n judicial.<\/li><\/ol>\n\n\n\n
As\u00ed las cosas, queda demostrado que en Colombia el fraude no es delito, ya que no existe esa tipificaci\u00f3n en el men\u00fa de il\u00edcitos del cat\u00e1logo penal.<\/p>\n\n\n\n
\n\n\n\n
<\/div>\n\n\n\n
Perfiles<\/strong><\/p>\n\n\n\n
* Profesor de posgrado de la Universidad Externado de Colombia y socio de RICS. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
**Profesor de posgrado del CESA y socio de RICS Management. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
En el derecho comparado se encentran varios casos en los que los C\u00f3digos Penales usan la locuci\u00f3n fraude,como la legislaci\u00f3n de Argentina; Bolivia, Canad\u00e1, Chile, Costa Rica, Ecuador, Espa\u00f1a, El Salvador, Estados Unidos, Guatemala, Honduras, M\u00e9xico, Nicaragua, Panam\u00e1, Per\u00fa, Rep\u00fablica Dominicana, Uruguay y Venezuela.<\/p>\n\n\n\n
En el \u00e1mbito local, la legislaci\u00f3n penal vigente de Colombia tipific\u00f3 delitos que pueden caber en el concepto de fraude<\/strong> como los delitos contra el patrimonio econ\u00f3mico; contra la administraci\u00f3n p\u00fablica; contra el orden econ\u00f3mico social; contra la protecci\u00f3n de la informaci\u00f3n y los datos y contra la fe p\u00fablica. No obstante lo anterior, la denominaci\u00f3n \u201cfraude\u201d aparece en las siguientes conductas delictivas:<\/p>\n\n\n\n
Fraude mediante cheque,<\/li>
Fraude aduanero,<\/li>
Fraude al sufragante,<\/li>
Fraude en inscripci\u00f3n de c\u00e9dulas,<\/li>
Fraude de subvenciones,<\/li>
Fraude procesal y,<\/li>
Fraude a resoluci\u00f3n judicial.<\/li><\/ol>\n\n\n\n
As\u00ed las cosas, queda demostrado que en Colombia el fraude no es delito, ya que no existe esa tipificaci\u00f3n en el men\u00fa de il\u00edcitos del cat\u00e1logo penal.<\/p>\n\n\n\n
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Perfiles<\/strong><\/p>\n\n\n\n
* Profesor de posgrado de la Universidad Externado de Colombia y socio de RICS. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
**Profesor de posgrado del CESA y socio de RICS Management. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
En el derecho comparado se encentran varios casos en los que los C\u00f3digos Penales usan la locuci\u00f3n fraude,como la legislaci\u00f3n de Argentina; Bolivia, Canad\u00e1, Chile, Costa Rica, Ecuador, Espa\u00f1a, El Salvador, Estados Unidos, Guatemala, Honduras, M\u00e9xico, Nicaragua, Panam\u00e1, Per\u00fa, Rep\u00fablica Dominicana, Uruguay y Venezuela.<\/p>\n\n\n\n
En el \u00e1mbito local, la legislaci\u00f3n penal vigente de Colombia tipific\u00f3 delitos que pueden caber en el concepto de fraude<\/strong> como los delitos contra el patrimonio econ\u00f3mico; contra la administraci\u00f3n p\u00fablica; contra el orden econ\u00f3mico social; contra la protecci\u00f3n de la informaci\u00f3n y los datos y contra la fe p\u00fablica. No obstante lo anterior, la denominaci\u00f3n \u201cfraude\u201d aparece en las siguientes conductas delictivas:<\/p>\n\n\n\n
Fraude mediante cheque,<\/li>
Fraude aduanero,<\/li>
Fraude al sufragante,<\/li>
Fraude en inscripci\u00f3n de c\u00e9dulas,<\/li>
Fraude de subvenciones,<\/li>
Fraude procesal y,<\/li>
Fraude a resoluci\u00f3n judicial.<\/li><\/ol>\n\n\n\n
As\u00ed las cosas, queda demostrado que en Colombia el fraude no es delito, ya que no existe esa tipificaci\u00f3n en el men\u00fa de il\u00edcitos del cat\u00e1logo penal.<\/p>\n\n\n\n
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Perfiles<\/strong><\/p>\n\n\n\n
* Profesor de posgrado de la Universidad Externado de Colombia y socio de RICS. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
**Profesor de posgrado del CESA y socio de RICS Management. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
En el derecho comparado se encentran varios casos en los que los C\u00f3digos Penales usan la locuci\u00f3n fraude,como la legislaci\u00f3n de Argentina; Bolivia, Canad\u00e1, Chile, Costa Rica, Ecuador, Espa\u00f1a, El Salvador, Estados Unidos, Guatemala, Honduras, M\u00e9xico, Nicaragua, Panam\u00e1, Per\u00fa, Rep\u00fablica Dominicana, Uruguay y Venezuela.<\/p>\n\n\n\n
En el \u00e1mbito local, la legislaci\u00f3n penal vigente de Colombia tipific\u00f3 delitos que pueden caber en el concepto de fraude<\/strong> como los delitos contra el patrimonio econ\u00f3mico; contra la administraci\u00f3n p\u00fablica; contra el orden econ\u00f3mico social; contra la protecci\u00f3n de la informaci\u00f3n y los datos y contra la fe p\u00fablica. No obstante lo anterior, la denominaci\u00f3n \u201cfraude\u201d aparece en las siguientes conductas delictivas:<\/p>\n\n\n\n
Fraude mediante cheque,<\/li>
Fraude aduanero,<\/li>
Fraude al sufragante,<\/li>
Fraude en inscripci\u00f3n de c\u00e9dulas,<\/li>
Fraude de subvenciones,<\/li>
Fraude procesal y,<\/li>
Fraude a resoluci\u00f3n judicial.<\/li><\/ol>\n\n\n\n
As\u00ed las cosas, queda demostrado que en Colombia el fraude no es delito, ya que no existe esa tipificaci\u00f3n en el men\u00fa de il\u00edcitos del cat\u00e1logo penal.<\/p>\n\n\n\n
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Perfiles<\/strong><\/p>\n\n\n\n
* Profesor de posgrado de la Universidad Externado de Colombia y socio de RICS. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
**Profesor de posgrado del CESA y socio de RICS Management. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
En el derecho comparado se encentran varios casos en los que los C\u00f3digos Penales usan la locuci\u00f3n fraude,como la legislaci\u00f3n de Argentina; Bolivia, Canad\u00e1, Chile, Costa Rica, Ecuador, Espa\u00f1a, El Salvador, Estados Unidos, Guatemala, Honduras, M\u00e9xico, Nicaragua, Panam\u00e1, Per\u00fa, Rep\u00fablica Dominicana, Uruguay y Venezuela.<\/p>\n\n\n\n
En el \u00e1mbito local, la legislaci\u00f3n penal vigente de Colombia tipific\u00f3 delitos que pueden caber en el concepto de fraude<\/strong> como los delitos contra el patrimonio econ\u00f3mico; contra la administraci\u00f3n p\u00fablica; contra el orden econ\u00f3mico social; contra la protecci\u00f3n de la informaci\u00f3n y los datos y contra la fe p\u00fablica. No obstante lo anterior, la denominaci\u00f3n \u201cfraude\u201d aparece en las siguientes conductas delictivas:<\/p>\n\n\n\n
Fraude mediante cheque,<\/li>
Fraude aduanero,<\/li>
Fraude al sufragante,<\/li>
Fraude en inscripci\u00f3n de c\u00e9dulas,<\/li>
Fraude de subvenciones,<\/li>
Fraude procesal y,<\/li>
Fraude a resoluci\u00f3n judicial.<\/li><\/ol>\n\n\n\n
As\u00ed las cosas, queda demostrado que en Colombia el fraude no es delito, ya que no existe esa tipificaci\u00f3n en el men\u00fa de il\u00edcitos del cat\u00e1logo penal.<\/p>\n\n\n\n
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Perfiles<\/strong><\/p>\n\n\n\n
* Profesor de posgrado de la Universidad Externado de Colombia y socio de RICS. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
**Profesor de posgrado del CESA y socio de RICS Management. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
En el derecho comparado se encentran varios casos en los que los C\u00f3digos Penales usan la locuci\u00f3n fraude,como la legislaci\u00f3n de Argentina; Bolivia, Canad\u00e1, Chile, Costa Rica, Ecuador, Espa\u00f1a, El Salvador, Estados Unidos, Guatemala, Honduras, M\u00e9xico, Nicaragua, Panam\u00e1, Per\u00fa, Rep\u00fablica Dominicana, Uruguay y Venezuela.<\/p>\n\n\n\n
En el \u00e1mbito local, la legislaci\u00f3n penal vigente de Colombia tipific\u00f3 delitos que pueden caber en el concepto de fraude<\/strong> como los delitos contra el patrimonio econ\u00f3mico; contra la administraci\u00f3n p\u00fablica; contra el orden econ\u00f3mico social; contra la protecci\u00f3n de la informaci\u00f3n y los datos y contra la fe p\u00fablica. No obstante lo anterior, la denominaci\u00f3n \u201cfraude\u201d aparece en las siguientes conductas delictivas:<\/p>\n\n\n\n
Fraude mediante cheque,<\/li>
Fraude aduanero,<\/li>
Fraude al sufragante,<\/li>
Fraude en inscripci\u00f3n de c\u00e9dulas,<\/li>
Fraude de subvenciones,<\/li>
Fraude procesal y,<\/li>
Fraude a resoluci\u00f3n judicial.<\/li><\/ol>\n\n\n\n
As\u00ed las cosas, queda demostrado que en Colombia el fraude no es delito, ya que no existe esa tipificaci\u00f3n en el men\u00fa de il\u00edcitos del cat\u00e1logo penal.<\/p>\n\n\n\n
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Perfiles<\/strong><\/p>\n\n\n\n
* Profesor de posgrado de la Universidad Externado de Colombia y socio de RICS. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
**Profesor de posgrado del CESA y socio de RICS Management. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
En el derecho comparado se encentran varios casos en los que los C\u00f3digos Penales usan la locuci\u00f3n fraude,como la legislaci\u00f3n de Argentina; Bolivia, Canad\u00e1, Chile, Costa Rica, Ecuador, Espa\u00f1a, El Salvador, Estados Unidos, Guatemala, Honduras, M\u00e9xico, Nicaragua, Panam\u00e1, Per\u00fa, Rep\u00fablica Dominicana, Uruguay y Venezuela.<\/p>\n\n\n\n
En el \u00e1mbito local, la legislaci\u00f3n penal vigente de Colombia tipific\u00f3 delitos que pueden caber en el concepto de fraude<\/strong> como los delitos contra el patrimonio econ\u00f3mico; contra la administraci\u00f3n p\u00fablica; contra el orden econ\u00f3mico social; contra la protecci\u00f3n de la informaci\u00f3n y los datos y contra la fe p\u00fablica. No obstante lo anterior, la denominaci\u00f3n \u201cfraude\u201d aparece en las siguientes conductas delictivas:<\/p>\n\n\n\n
Fraude mediante cheque,<\/li>
Fraude aduanero,<\/li>
Fraude al sufragante,<\/li>
Fraude en inscripci\u00f3n de c\u00e9dulas,<\/li>
Fraude de subvenciones,<\/li>
Fraude procesal y,<\/li>
Fraude a resoluci\u00f3n judicial.<\/li><\/ol>\n\n\n\n
As\u00ed las cosas, queda demostrado que en Colombia el fraude no es delito, ya que no existe esa tipificaci\u00f3n en el men\u00fa de il\u00edcitos del cat\u00e1logo penal.<\/p>\n\n\n\n
\n\n\n\n
<\/div>\n\n\n\n
Perfiles<\/strong><\/p>\n\n\n\n
* Profesor de posgrado de la Universidad Externado de Colombia y socio de RICS. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
**Profesor de posgrado del CESA y socio de RICS Management. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
En el derecho comparado se encentran varios casos en los que los C\u00f3digos Penales usan la locuci\u00f3n fraude,como la legislaci\u00f3n de Argentina; Bolivia, Canad\u00e1, Chile, Costa Rica, Ecuador, Espa\u00f1a, El Salvador, Estados Unidos, Guatemala, Honduras, M\u00e9xico, Nicaragua, Panam\u00e1, Per\u00fa, Rep\u00fablica Dominicana, Uruguay y Venezuela.<\/p>\n\n\n\n
En el \u00e1mbito local, la legislaci\u00f3n penal vigente de Colombia tipific\u00f3 delitos que pueden caber en el concepto de fraude<\/strong> como los delitos contra el patrimonio econ\u00f3mico; contra la administraci\u00f3n p\u00fablica; contra el orden econ\u00f3mico social; contra la protecci\u00f3n de la informaci\u00f3n y los datos y contra la fe p\u00fablica. No obstante lo anterior, la denominaci\u00f3n \u201cfraude\u201d aparece en las siguientes conductas delictivas:<\/p>\n\n\n\n
Fraude mediante cheque,<\/li>
Fraude aduanero,<\/li>
Fraude al sufragante,<\/li>
Fraude en inscripci\u00f3n de c\u00e9dulas,<\/li>
Fraude de subvenciones,<\/li>
Fraude procesal y,<\/li>
Fraude a resoluci\u00f3n judicial.<\/li><\/ol>\n\n\n\n
As\u00ed las cosas, queda demostrado que en Colombia el fraude no es delito, ya que no existe esa tipificaci\u00f3n en el men\u00fa de il\u00edcitos del cat\u00e1logo penal.<\/p>\n\n\n\n
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Perfiles<\/strong><\/p>\n\n\n\n
* Profesor de posgrado de la Universidad Externado de Colombia y socio de RICS. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
**Profesor de posgrado del CESA y socio de RICS Management. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
En el derecho comparado se encentran varios casos en los que los C\u00f3digos Penales usan la locuci\u00f3n fraude,como la legislaci\u00f3n de Argentina; Bolivia, Canad\u00e1, Chile, Costa Rica, Ecuador, Espa\u00f1a, El Salvador, Estados Unidos, Guatemala, Honduras, M\u00e9xico, Nicaragua, Panam\u00e1, Per\u00fa, Rep\u00fablica Dominicana, Uruguay y Venezuela.<\/p>\n\n\n\n
En el \u00e1mbito local, la legislaci\u00f3n penal vigente de Colombia tipific\u00f3 delitos que pueden caber en el concepto de fraude<\/strong> como los delitos contra el patrimonio econ\u00f3mico; contra la administraci\u00f3n p\u00fablica; contra el orden econ\u00f3mico social; contra la protecci\u00f3n de la informaci\u00f3n y los datos y contra la fe p\u00fablica. No obstante lo anterior, la denominaci\u00f3n \u201cfraude\u201d aparece en las siguientes conductas delictivas:<\/p>\n\n\n\n
Fraude mediante cheque,<\/li>
Fraude aduanero,<\/li>
Fraude al sufragante,<\/li>
Fraude en inscripci\u00f3n de c\u00e9dulas,<\/li>
Fraude de subvenciones,<\/li>
Fraude procesal y,<\/li>
Fraude a resoluci\u00f3n judicial.<\/li><\/ol>\n\n\n\n
As\u00ed las cosas, queda demostrado que en Colombia el fraude no es delito, ya que no existe esa tipificaci\u00f3n en el men\u00fa de il\u00edcitos del cat\u00e1logo penal.<\/p>\n\n\n\n
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Perfiles<\/strong><\/p>\n\n\n\n
* Profesor de posgrado de la Universidad Externado de Colombia y socio de RICS. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
**Profesor de posgrado del CESA y socio de RICS Management. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
De acuerdo con lo anterior, es necesario conocer la regulaci\u00f3n penal y espec\u00edficamente los delitos de contenido econ\u00f3mico para determinar si est\u00e1 o no tipificado el fraude como delito, y luego incorporar el concepto de Derecho Penal Econ\u00f3mico, que en palabras de Jes\u00fas Mar\u00eda Silva S\u00e1nchez es el \u201cconjunto de normas jur\u00eddico-penales que protegen el orden econ\u00f3mico, entendido como regulaci\u00f3n jur\u00eddica de la producci\u00f3n, distribuci\u00f3n y consumo de bienes y servicios\u201d, que ha servido para cambiar paradigmas como el paso de la responsabilidad penal personal a la responsabilidad penal de la persona jur\u00eddica.<\/p>\n\n\n\n
<\/div>\n\n\n\n\n\n\n\n
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En el derecho comparado se encentran varios casos en los que los C\u00f3digos Penales usan la locuci\u00f3n fraude,como la legislaci\u00f3n de Argentina; Bolivia, Canad\u00e1, Chile, Costa Rica, Ecuador, Espa\u00f1a, El Salvador, Estados Unidos, Guatemala, Honduras, M\u00e9xico, Nicaragua, Panam\u00e1, Per\u00fa, Rep\u00fablica Dominicana, Uruguay y Venezuela.<\/p>\n\n\n\n
En el \u00e1mbito local, la legislaci\u00f3n penal vigente de Colombia tipific\u00f3 delitos que pueden caber en el concepto de fraude<\/strong> como los delitos contra el patrimonio econ\u00f3mico; contra la administraci\u00f3n p\u00fablica; contra el orden econ\u00f3mico social; contra la protecci\u00f3n de la informaci\u00f3n y los datos y contra la fe p\u00fablica. No obstante lo anterior, la denominaci\u00f3n \u201cfraude\u201d aparece en las siguientes conductas delictivas:<\/p>\n\n\n\n
Fraude mediante cheque,<\/li>
Fraude aduanero,<\/li>
Fraude al sufragante,<\/li>
Fraude en inscripci\u00f3n de c\u00e9dulas,<\/li>
Fraude de subvenciones,<\/li>
Fraude procesal y,<\/li>
Fraude a resoluci\u00f3n judicial.<\/li><\/ol>\n\n\n\n
As\u00ed las cosas, queda demostrado que en Colombia el fraude no es delito, ya que no existe esa tipificaci\u00f3n en el men\u00fa de il\u00edcitos del cat\u00e1logo penal.<\/p>\n\n\n\n
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Perfiles<\/strong><\/p>\n\n\n\n
* Profesor de posgrado de la Universidad Externado de Colombia y socio de RICS. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
**Profesor de posgrado del CESA y socio de RICS Management. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
Nuestra propuesta supone, que fraude es la denominaci\u00f3n gen\u00e9rica de una conducta delictiva cometida por acci\u00f3n o por omisi\u00f3n con dolo o con culpa por parte de terceros, empleados o directivos de una organizaci\u00f3n p\u00fablica, privada o sin \u00e1nimo de lucro, que casi siempre se encuentra consagrada en el C\u00f3digo Penal en aquellos bienes jur\u00eddicos de contenido econ\u00f3mico directo o indirecto. Y sobre las tipolog\u00edas del fraude las definimos como la forma especial de cometer una conducta delictiva, las cuales no siempre coinciden con la denominaci\u00f3n legal, por ejemplo, \u201cel jineteo\u201d (tipolog\u00eda del fraude) \u00bfes hurto agravado por la confianza o abuso de confianza?<\/p>\n\n\n\n
De acuerdo con lo anterior, es necesario conocer la regulaci\u00f3n penal y espec\u00edficamente los delitos de contenido econ\u00f3mico para determinar si est\u00e1 o no tipificado el fraude como delito, y luego incorporar el concepto de Derecho Penal Econ\u00f3mico, que en palabras de Jes\u00fas Mar\u00eda Silva S\u00e1nchez es el \u201cconjunto de normas jur\u00eddico-penales que protegen el orden econ\u00f3mico, entendido como regulaci\u00f3n jur\u00eddica de la producci\u00f3n, distribuci\u00f3n y consumo de bienes y servicios\u201d, que ha servido para cambiar paradigmas como el paso de la responsabilidad penal personal a la responsabilidad penal de la persona jur\u00eddica.<\/p>\n\n\n\n
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En el derecho comparado se encentran varios casos en los que los C\u00f3digos Penales usan la locuci\u00f3n fraude,como la legislaci\u00f3n de Argentina; Bolivia, Canad\u00e1, Chile, Costa Rica, Ecuador, Espa\u00f1a, El Salvador, Estados Unidos, Guatemala, Honduras, M\u00e9xico, Nicaragua, Panam\u00e1, Per\u00fa, Rep\u00fablica Dominicana, Uruguay y Venezuela.<\/p>\n\n\n\n
En el \u00e1mbito local, la legislaci\u00f3n penal vigente de Colombia tipific\u00f3 delitos que pueden caber en el concepto de fraude<\/strong> como los delitos contra el patrimonio econ\u00f3mico; contra la administraci\u00f3n p\u00fablica; contra el orden econ\u00f3mico social; contra la protecci\u00f3n de la informaci\u00f3n y los datos y contra la fe p\u00fablica. No obstante lo anterior, la denominaci\u00f3n \u201cfraude\u201d aparece en las siguientes conductas delictivas:<\/p>\n\n\n\n
Fraude mediante cheque,<\/li>
Fraude aduanero,<\/li>
Fraude al sufragante,<\/li>
Fraude en inscripci\u00f3n de c\u00e9dulas,<\/li>
Fraude de subvenciones,<\/li>
Fraude procesal y,<\/li>
Fraude a resoluci\u00f3n judicial.<\/li><\/ol>\n\n\n\n
As\u00ed las cosas, queda demostrado que en Colombia el fraude no es delito, ya que no existe esa tipificaci\u00f3n en el men\u00fa de il\u00edcitos del cat\u00e1logo penal.<\/p>\n\n\n\n
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Perfiles<\/strong><\/p>\n\n\n\n
* Profesor de posgrado de la Universidad Externado de Colombia y socio de RICS. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
**Profesor de posgrado del CESA y socio de RICS Management. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
Nuestra propuesta supone, que fraude es la denominaci\u00f3n gen\u00e9rica de una conducta delictiva cometida por acci\u00f3n o por omisi\u00f3n con dolo o con culpa por parte de terceros, empleados o directivos de una organizaci\u00f3n p\u00fablica, privada o sin \u00e1nimo de lucro, que casi siempre se encuentra consagrada en el C\u00f3digo Penal en aquellos bienes jur\u00eddicos de contenido econ\u00f3mico directo o indirecto. Y sobre las tipolog\u00edas del fraude las definimos como la forma especial de cometer una conducta delictiva, las cuales no siempre coinciden con la denominaci\u00f3n legal, por ejemplo, \u201cel jineteo\u201d (tipolog\u00eda del fraude) \u00bfes hurto agravado por la confianza o abuso de confianza?<\/p>\n\n\n\n
De acuerdo con lo anterior, es necesario conocer la regulaci\u00f3n penal y espec\u00edficamente los delitos de contenido econ\u00f3mico para determinar si est\u00e1 o no tipificado el fraude como delito, y luego incorporar el concepto de Derecho Penal Econ\u00f3mico, que en palabras de Jes\u00fas Mar\u00eda Silva S\u00e1nchez es el \u201cconjunto de normas jur\u00eddico-penales que protegen el orden econ\u00f3mico, entendido como regulaci\u00f3n jur\u00eddica de la producci\u00f3n, distribuci\u00f3n y consumo de bienes y servicios\u201d, que ha servido para cambiar paradigmas como el paso de la responsabilidad penal personal a la responsabilidad penal de la persona jur\u00eddica.<\/p>\n\n\n\n
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En el derecho comparado se encentran varios casos en los que los C\u00f3digos Penales usan la locuci\u00f3n fraude,como la legislaci\u00f3n de Argentina; Bolivia, Canad\u00e1, Chile, Costa Rica, Ecuador, Espa\u00f1a, El Salvador, Estados Unidos, Guatemala, Honduras, M\u00e9xico, Nicaragua, Panam\u00e1, Per\u00fa, Rep\u00fablica Dominicana, Uruguay y Venezuela.<\/p>\n\n\n\n
En el \u00e1mbito local, la legislaci\u00f3n penal vigente de Colombia tipific\u00f3 delitos que pueden caber en el concepto de fraude<\/strong> como los delitos contra el patrimonio econ\u00f3mico; contra la administraci\u00f3n p\u00fablica; contra el orden econ\u00f3mico social; contra la protecci\u00f3n de la informaci\u00f3n y los datos y contra la fe p\u00fablica. No obstante lo anterior, la denominaci\u00f3n \u201cfraude\u201d aparece en las siguientes conductas delictivas:<\/p>\n\n\n\n
Fraude mediante cheque,<\/li>
Fraude aduanero,<\/li>
Fraude al sufragante,<\/li>
Fraude en inscripci\u00f3n de c\u00e9dulas,<\/li>
Fraude de subvenciones,<\/li>
Fraude procesal y,<\/li>
Fraude a resoluci\u00f3n judicial.<\/li><\/ol>\n\n\n\n
As\u00ed las cosas, queda demostrado que en Colombia el fraude no es delito, ya que no existe esa tipificaci\u00f3n en el men\u00fa de il\u00edcitos del cat\u00e1logo penal.<\/p>\n\n\n\n
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Perfiles<\/strong><\/p>\n\n\n\n
* Profesor de posgrado de la Universidad Externado de Colombia y socio de RICS. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
**Profesor de posgrado del CESA y socio de RICS Management. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
Nuestra propuesta supone, que fraude es la denominaci\u00f3n gen\u00e9rica de una conducta delictiva cometida por acci\u00f3n o por omisi\u00f3n con dolo o con culpa por parte de terceros, empleados o directivos de una organizaci\u00f3n p\u00fablica, privada o sin \u00e1nimo de lucro, que casi siempre se encuentra consagrada en el C\u00f3digo Penal en aquellos bienes jur\u00eddicos de contenido econ\u00f3mico directo o indirecto. Y sobre las tipolog\u00edas del fraude las definimos como la forma especial de cometer una conducta delictiva, las cuales no siempre coinciden con la denominaci\u00f3n legal, por ejemplo, \u201cel jineteo\u201d (tipolog\u00eda del fraude) \u00bfes hurto agravado por la confianza o abuso de confianza?<\/p>\n\n\n\n
De acuerdo con lo anterior, es necesario conocer la regulaci\u00f3n penal y espec\u00edficamente los delitos de contenido econ\u00f3mico para determinar si est\u00e1 o no tipificado el fraude como delito, y luego incorporar el concepto de Derecho Penal Econ\u00f3mico, que en palabras de Jes\u00fas Mar\u00eda Silva S\u00e1nchez es el \u201cconjunto de normas jur\u00eddico-penales que protegen el orden econ\u00f3mico, entendido como regulaci\u00f3n jur\u00eddica de la producci\u00f3n, distribuci\u00f3n y consumo de bienes y servicios\u201d, que ha servido para cambiar paradigmas como el paso de la responsabilidad penal personal a la responsabilidad penal de la persona jur\u00eddica.<\/p>\n\n\n\n
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En el derecho comparado se encentran varios casos en los que los C\u00f3digos Penales usan la locuci\u00f3n fraude,como la legislaci\u00f3n de Argentina; Bolivia, Canad\u00e1, Chile, Costa Rica, Ecuador, Espa\u00f1a, El Salvador, Estados Unidos, Guatemala, Honduras, M\u00e9xico, Nicaragua, Panam\u00e1, Per\u00fa, Rep\u00fablica Dominicana, Uruguay y Venezuela.<\/p>\n\n\n\n
En el \u00e1mbito local, la legislaci\u00f3n penal vigente de Colombia tipific\u00f3 delitos que pueden caber en el concepto de fraude<\/strong> como los delitos contra el patrimonio econ\u00f3mico; contra la administraci\u00f3n p\u00fablica; contra el orden econ\u00f3mico social; contra la protecci\u00f3n de la informaci\u00f3n y los datos y contra la fe p\u00fablica. No obstante lo anterior, la denominaci\u00f3n \u201cfraude\u201d aparece en las siguientes conductas delictivas:<\/p>\n\n\n\n
Fraude mediante cheque,<\/li>
Fraude aduanero,<\/li>
Fraude al sufragante,<\/li>
Fraude en inscripci\u00f3n de c\u00e9dulas,<\/li>
Fraude de subvenciones,<\/li>
Fraude procesal y,<\/li>
Fraude a resoluci\u00f3n judicial.<\/li><\/ol>\n\n\n\n
As\u00ed las cosas, queda demostrado que en Colombia el fraude no es delito, ya que no existe esa tipificaci\u00f3n en el men\u00fa de il\u00edcitos del cat\u00e1logo penal.<\/p>\n\n\n\n
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* Profesor de posgrado de la Universidad Externado de Colombia y socio de RICS. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
**Profesor de posgrado del CESA y socio de RICS Management. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
Nuestra propuesta supone, que fraude es la denominaci\u00f3n gen\u00e9rica de una conducta delictiva cometida por acci\u00f3n o por omisi\u00f3n con dolo o con culpa por parte de terceros, empleados o directivos de una organizaci\u00f3n p\u00fablica, privada o sin \u00e1nimo de lucro, que casi siempre se encuentra consagrada en el C\u00f3digo Penal en aquellos bienes jur\u00eddicos de contenido econ\u00f3mico directo o indirecto. Y sobre las tipolog\u00edas del fraude las definimos como la forma especial de cometer una conducta delictiva, las cuales no siempre coinciden con la denominaci\u00f3n legal, por ejemplo, \u201cel jineteo\u201d (tipolog\u00eda del fraude) \u00bfes hurto agravado por la confianza o abuso de confianza?<\/p>\n\n\n\n
De acuerdo con lo anterior, es necesario conocer la regulaci\u00f3n penal y espec\u00edficamente los delitos de contenido econ\u00f3mico para determinar si est\u00e1 o no tipificado el fraude como delito, y luego incorporar el concepto de Derecho Penal Econ\u00f3mico, que en palabras de Jes\u00fas Mar\u00eda Silva S\u00e1nchez es el \u201cconjunto de normas jur\u00eddico-penales que protegen el orden econ\u00f3mico, entendido como regulaci\u00f3n jur\u00eddica de la producci\u00f3n, distribuci\u00f3n y consumo de bienes y servicios\u201d, que ha servido para cambiar paradigmas como el paso de la responsabilidad penal personal a la responsabilidad penal de la persona jur\u00eddica.<\/p>\n\n\n\n
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En el derecho comparado se encentran varios casos en los que los C\u00f3digos Penales usan la locuci\u00f3n fraude,como la legislaci\u00f3n de Argentina; Bolivia, Canad\u00e1, Chile, Costa Rica, Ecuador, Espa\u00f1a, El Salvador, Estados Unidos, Guatemala, Honduras, M\u00e9xico, Nicaragua, Panam\u00e1, Per\u00fa, Rep\u00fablica Dominicana, Uruguay y Venezuela.<\/p>\n\n\n\n
En el \u00e1mbito local, la legislaci\u00f3n penal vigente de Colombia tipific\u00f3 delitos que pueden caber en el concepto de fraude<\/strong> como los delitos contra el patrimonio econ\u00f3mico; contra la administraci\u00f3n p\u00fablica; contra el orden econ\u00f3mico social; contra la protecci\u00f3n de la informaci\u00f3n y los datos y contra la fe p\u00fablica. No obstante lo anterior, la denominaci\u00f3n \u201cfraude\u201d aparece en las siguientes conductas delictivas:<\/p>\n\n\n\n
Fraude mediante cheque,<\/li>
Fraude aduanero,<\/li>
Fraude al sufragante,<\/li>
Fraude en inscripci\u00f3n de c\u00e9dulas,<\/li>
Fraude de subvenciones,<\/li>
Fraude procesal y,<\/li>
Fraude a resoluci\u00f3n judicial.<\/li><\/ol>\n\n\n\n
As\u00ed las cosas, queda demostrado que en Colombia el fraude no es delito, ya que no existe esa tipificaci\u00f3n en el men\u00fa de il\u00edcitos del cat\u00e1logo penal.<\/p>\n\n\n\n
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* Profesor de posgrado de la Universidad Externado de Colombia y socio de RICS. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
**Profesor de posgrado del CESA y socio de RICS Management. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
Nuestra propuesta supone, que fraude es la denominaci\u00f3n gen\u00e9rica de una conducta delictiva cometida por acci\u00f3n o por omisi\u00f3n con dolo o con culpa por parte de terceros, empleados o directivos de una organizaci\u00f3n p\u00fablica, privada o sin \u00e1nimo de lucro, que casi siempre se encuentra consagrada en el C\u00f3digo Penal en aquellos bienes jur\u00eddicos de contenido econ\u00f3mico directo o indirecto. Y sobre las tipolog\u00edas del fraude las definimos como la forma especial de cometer una conducta delictiva, las cuales no siempre coinciden con la denominaci\u00f3n legal, por ejemplo, \u201cel jineteo\u201d (tipolog\u00eda del fraude) \u00bfes hurto agravado por la confianza o abuso de confianza?<\/p>\n\n\n\n
De acuerdo con lo anterior, es necesario conocer la regulaci\u00f3n penal y espec\u00edficamente los delitos de contenido econ\u00f3mico para determinar si est\u00e1 o no tipificado el fraude como delito, y luego incorporar el concepto de Derecho Penal Econ\u00f3mico, que en palabras de Jes\u00fas Mar\u00eda Silva S\u00e1nchez es el \u201cconjunto de normas jur\u00eddico-penales que protegen el orden econ\u00f3mico, entendido como regulaci\u00f3n jur\u00eddica de la producci\u00f3n, distribuci\u00f3n y consumo de bienes y servicios\u201d, que ha servido para cambiar paradigmas como el paso de la responsabilidad penal personal a la responsabilidad penal de la persona jur\u00eddica.<\/p>\n\n\n\n
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En el derecho comparado se encentran varios casos en los que los C\u00f3digos Penales usan la locuci\u00f3n fraude,como la legislaci\u00f3n de Argentina; Bolivia, Canad\u00e1, Chile, Costa Rica, Ecuador, Espa\u00f1a, El Salvador, Estados Unidos, Guatemala, Honduras, M\u00e9xico, Nicaragua, Panam\u00e1, Per\u00fa, Rep\u00fablica Dominicana, Uruguay y Venezuela.<\/p>\n\n\n\n
En el \u00e1mbito local, la legislaci\u00f3n penal vigente de Colombia tipific\u00f3 delitos que pueden caber en el concepto de fraude<\/strong> como los delitos contra el patrimonio econ\u00f3mico; contra la administraci\u00f3n p\u00fablica; contra el orden econ\u00f3mico social; contra la protecci\u00f3n de la informaci\u00f3n y los datos y contra la fe p\u00fablica. No obstante lo anterior, la denominaci\u00f3n \u201cfraude\u201d aparece en las siguientes conductas delictivas:<\/p>\n\n\n\n
Fraude mediante cheque,<\/li>
Fraude aduanero,<\/li>
Fraude al sufragante,<\/li>
Fraude en inscripci\u00f3n de c\u00e9dulas,<\/li>
Fraude de subvenciones,<\/li>
Fraude procesal y,<\/li>
Fraude a resoluci\u00f3n judicial.<\/li><\/ol>\n\n\n\n
As\u00ed las cosas, queda demostrado que en Colombia el fraude no es delito, ya que no existe esa tipificaci\u00f3n en el men\u00fa de il\u00edcitos del cat\u00e1logo penal.<\/p>\n\n\n\n
\n\n\n\n
<\/div>\n\n\n\n
Perfiles<\/strong><\/p>\n\n\n\n
* Profesor de posgrado de la Universidad Externado de Colombia y socio de RICS. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
**Profesor de posgrado del CESA y socio de RICS Management. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
Nuestra propuesta supone, que fraude es la denominaci\u00f3n gen\u00e9rica de una conducta delictiva cometida por acci\u00f3n o por omisi\u00f3n con dolo o con culpa por parte de terceros, empleados o directivos de una organizaci\u00f3n p\u00fablica, privada o sin \u00e1nimo de lucro, que casi siempre se encuentra consagrada en el C\u00f3digo Penal en aquellos bienes jur\u00eddicos de contenido econ\u00f3mico directo o indirecto. Y sobre las tipolog\u00edas del fraude las definimos como la forma especial de cometer una conducta delictiva, las cuales no siempre coinciden con la denominaci\u00f3n legal, por ejemplo, \u201cel jineteo\u201d (tipolog\u00eda del fraude) \u00bfes hurto agravado por la confianza o abuso de confianza?<\/p>\n\n\n\n
De acuerdo con lo anterior, es necesario conocer la regulaci\u00f3n penal y espec\u00edficamente los delitos de contenido econ\u00f3mico para determinar si est\u00e1 o no tipificado el fraude como delito, y luego incorporar el concepto de Derecho Penal Econ\u00f3mico, que en palabras de Jes\u00fas Mar\u00eda Silva S\u00e1nchez es el \u201cconjunto de normas jur\u00eddico-penales que protegen el orden econ\u00f3mico, entendido como regulaci\u00f3n jur\u00eddica de la producci\u00f3n, distribuci\u00f3n y consumo de bienes y servicios\u201d, que ha servido para cambiar paradigmas como el paso de la responsabilidad penal personal a la responsabilidad penal de la persona jur\u00eddica.<\/p>\n\n\n\n
<\/div>\n\n\n\n\n\n\n\n
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En el derecho comparado se encentran varios casos en los que los C\u00f3digos Penales usan la locuci\u00f3n fraude,como la legislaci\u00f3n de Argentina; Bolivia, Canad\u00e1, Chile, Costa Rica, Ecuador, Espa\u00f1a, El Salvador, Estados Unidos, Guatemala, Honduras, M\u00e9xico, Nicaragua, Panam\u00e1, Per\u00fa, Rep\u00fablica Dominicana, Uruguay y Venezuela.<\/p>\n\n\n\n
En el \u00e1mbito local, la legislaci\u00f3n penal vigente de Colombia tipific\u00f3 delitos que pueden caber en el concepto de fraude<\/strong> como los delitos contra el patrimonio econ\u00f3mico; contra la administraci\u00f3n p\u00fablica; contra el orden econ\u00f3mico social; contra la protecci\u00f3n de la informaci\u00f3n y los datos y contra la fe p\u00fablica. No obstante lo anterior, la denominaci\u00f3n \u201cfraude\u201d aparece en las siguientes conductas delictivas:<\/p>\n\n\n\n
Fraude mediante cheque,<\/li>
Fraude aduanero,<\/li>
Fraude al sufragante,<\/li>
Fraude en inscripci\u00f3n de c\u00e9dulas,<\/li>
Fraude de subvenciones,<\/li>
Fraude procesal y,<\/li>
Fraude a resoluci\u00f3n judicial.<\/li><\/ol>\n\n\n\n
As\u00ed las cosas, queda demostrado que en Colombia el fraude no es delito, ya que no existe esa tipificaci\u00f3n en el men\u00fa de il\u00edcitos del cat\u00e1logo penal.<\/p>\n\n\n\n
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Perfiles<\/strong><\/p>\n\n\n\n
* Profesor de posgrado de la Universidad Externado de Colombia y socio de RICS. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
**Profesor de posgrado del CESA y socio de RICS Management. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
Nuestra propuesta supone, que fraude es la denominaci\u00f3n gen\u00e9rica de una conducta delictiva cometida por acci\u00f3n o por omisi\u00f3n con dolo o con culpa por parte de terceros, empleados o directivos de una organizaci\u00f3n p\u00fablica, privada o sin \u00e1nimo de lucro, que casi siempre se encuentra consagrada en el C\u00f3digo Penal en aquellos bienes jur\u00eddicos de contenido econ\u00f3mico directo o indirecto. Y sobre las tipolog\u00edas del fraude las definimos como la forma especial de cometer una conducta delictiva, las cuales no siempre coinciden con la denominaci\u00f3n legal, por ejemplo, \u201cel jineteo\u201d (tipolog\u00eda del fraude) \u00bfes hurto agravado por la confianza o abuso de confianza?<\/p>\n\n\n\n
De acuerdo con lo anterior, es necesario conocer la regulaci\u00f3n penal y espec\u00edficamente los delitos de contenido econ\u00f3mico para determinar si est\u00e1 o no tipificado el fraude como delito, y luego incorporar el concepto de Derecho Penal Econ\u00f3mico, que en palabras de Jes\u00fas Mar\u00eda Silva S\u00e1nchez es el \u201cconjunto de normas jur\u00eddico-penales que protegen el orden econ\u00f3mico, entendido como regulaci\u00f3n jur\u00eddica de la producci\u00f3n, distribuci\u00f3n y consumo de bienes y servicios\u201d, que ha servido para cambiar paradigmas como el paso de la responsabilidad penal personal a la responsabilidad penal de la persona jur\u00eddica.<\/p>\n\n\n\n
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En el derecho comparado se encentran varios casos en los que los C\u00f3digos Penales usan la locuci\u00f3n fraude,como la legislaci\u00f3n de Argentina; Bolivia, Canad\u00e1, Chile, Costa Rica, Ecuador, Espa\u00f1a, El Salvador, Estados Unidos, Guatemala, Honduras, M\u00e9xico, Nicaragua, Panam\u00e1, Per\u00fa, Rep\u00fablica Dominicana, Uruguay y Venezuela.<\/p>\n\n\n\n
En el \u00e1mbito local, la legislaci\u00f3n penal vigente de Colombia tipific\u00f3 delitos que pueden caber en el concepto de fraude<\/strong> como los delitos contra el patrimonio econ\u00f3mico; contra la administraci\u00f3n p\u00fablica; contra el orden econ\u00f3mico social; contra la protecci\u00f3n de la informaci\u00f3n y los datos y contra la fe p\u00fablica. No obstante lo anterior, la denominaci\u00f3n \u201cfraude\u201d aparece en las siguientes conductas delictivas:<\/p>\n\n\n\n
Fraude mediante cheque,<\/li>
Fraude aduanero,<\/li>
Fraude al sufragante,<\/li>
Fraude en inscripci\u00f3n de c\u00e9dulas,<\/li>
Fraude de subvenciones,<\/li>
Fraude procesal y,<\/li>
Fraude a resoluci\u00f3n judicial.<\/li><\/ol>\n\n\n\n
As\u00ed las cosas, queda demostrado que en Colombia el fraude no es delito, ya que no existe esa tipificaci\u00f3n en el men\u00fa de il\u00edcitos del cat\u00e1logo penal.<\/p>\n\n\n\n
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Perfiles<\/strong><\/p>\n\n\n\n
* Profesor de posgrado de la Universidad Externado de Colombia y socio de RICS. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
**Profesor de posgrado del CESA y socio de RICS Management. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
Nuestra propuesta supone, que fraude es la denominaci\u00f3n gen\u00e9rica de una conducta delictiva cometida por acci\u00f3n o por omisi\u00f3n con dolo o con culpa por parte de terceros, empleados o directivos de una organizaci\u00f3n p\u00fablica, privada o sin \u00e1nimo de lucro, que casi siempre se encuentra consagrada en el C\u00f3digo Penal en aquellos bienes jur\u00eddicos de contenido econ\u00f3mico directo o indirecto. Y sobre las tipolog\u00edas del fraude las definimos como la forma especial de cometer una conducta delictiva, las cuales no siempre coinciden con la denominaci\u00f3n legal, por ejemplo, \u201cel jineteo\u201d (tipolog\u00eda del fraude) \u00bfes hurto agravado por la confianza o abuso de confianza?<\/p>\n\n\n\n
De acuerdo con lo anterior, es necesario conocer la regulaci\u00f3n penal y espec\u00edficamente los delitos de contenido econ\u00f3mico para determinar si est\u00e1 o no tipificado el fraude como delito, y luego incorporar el concepto de Derecho Penal Econ\u00f3mico, que en palabras de Jes\u00fas Mar\u00eda Silva S\u00e1nchez es el \u201cconjunto de normas jur\u00eddico-penales que protegen el orden econ\u00f3mico, entendido como regulaci\u00f3n jur\u00eddica de la producci\u00f3n, distribuci\u00f3n y consumo de bienes y servicios\u201d, que ha servido para cambiar paradigmas como el paso de la responsabilidad penal personal a la responsabilidad penal de la persona jur\u00eddica.<\/p>\n\n\n\n
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En el derecho comparado se encentran varios casos en los que los C\u00f3digos Penales usan la locuci\u00f3n fraude,como la legislaci\u00f3n de Argentina; Bolivia, Canad\u00e1, Chile, Costa Rica, Ecuador, Espa\u00f1a, El Salvador, Estados Unidos, Guatemala, Honduras, M\u00e9xico, Nicaragua, Panam\u00e1, Per\u00fa, Rep\u00fablica Dominicana, Uruguay y Venezuela.<\/p>\n\n\n\n
En el \u00e1mbito local, la legislaci\u00f3n penal vigente de Colombia tipific\u00f3 delitos que pueden caber en el concepto de fraude<\/strong> como los delitos contra el patrimonio econ\u00f3mico; contra la administraci\u00f3n p\u00fablica; contra el orden econ\u00f3mico social; contra la protecci\u00f3n de la informaci\u00f3n y los datos y contra la fe p\u00fablica. No obstante lo anterior, la denominaci\u00f3n \u201cfraude\u201d aparece en las siguientes conductas delictivas:<\/p>\n\n\n\n
Fraude mediante cheque,<\/li>
Fraude aduanero,<\/li>
Fraude al sufragante,<\/li>
Fraude en inscripci\u00f3n de c\u00e9dulas,<\/li>
Fraude de subvenciones,<\/li>
Fraude procesal y,<\/li>
Fraude a resoluci\u00f3n judicial.<\/li><\/ol>\n\n\n\n
As\u00ed las cosas, queda demostrado que en Colombia el fraude no es delito, ya que no existe esa tipificaci\u00f3n en el men\u00fa de il\u00edcitos del cat\u00e1logo penal.<\/p>\n\n\n\n
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Perfiles<\/strong><\/p>\n\n\n\n
* Profesor de posgrado de la Universidad Externado de Colombia y socio de RICS. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
**Profesor de posgrado del CESA y socio de RICS Management. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
Son muchas y variadas las definiciones que diversos organismos y documentos t\u00e9cnicos han propuesto sobre fraude dentro de los que se encuentran: el Instituto de Auditores Internos, el American Institute of Certified Public Accountants<\/em>, Normas Internacionales de Auditor\u00eda, la AS 8001 de 2018 o la Association of Certified Fraud Examiners (ACFE)<\/em>. El concepto es tan importante, que ACFE cre\u00f3 la teor\u00eda del \u201c\u00e1rbol del fraude\u201d y el mayor desarrollo se ha dado m\u00e1s desde la ciencia contable <\/strong>que desde el derecho.<\/p>\n\n\n\n
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Nuestra propuesta supone, que fraude es la denominaci\u00f3n gen\u00e9rica de una conducta delictiva cometida por acci\u00f3n o por omisi\u00f3n con dolo o con culpa por parte de terceros, empleados o directivos de una organizaci\u00f3n p\u00fablica, privada o sin \u00e1nimo de lucro, que casi siempre se encuentra consagrada en el C\u00f3digo Penal en aquellos bienes jur\u00eddicos de contenido econ\u00f3mico directo o indirecto. Y sobre las tipolog\u00edas del fraude las definimos como la forma especial de cometer una conducta delictiva, las cuales no siempre coinciden con la denominaci\u00f3n legal, por ejemplo, \u201cel jineteo\u201d (tipolog\u00eda del fraude) \u00bfes hurto agravado por la confianza o abuso de confianza?<\/p>\n\n\n\n
De acuerdo con lo anterior, es necesario conocer la regulaci\u00f3n penal y espec\u00edficamente los delitos de contenido econ\u00f3mico para determinar si est\u00e1 o no tipificado el fraude como delito, y luego incorporar el concepto de Derecho Penal Econ\u00f3mico, que en palabras de Jes\u00fas Mar\u00eda Silva S\u00e1nchez es el \u201cconjunto de normas jur\u00eddico-penales que protegen el orden econ\u00f3mico, entendido como regulaci\u00f3n jur\u00eddica de la producci\u00f3n, distribuci\u00f3n y consumo de bienes y servicios\u201d, que ha servido para cambiar paradigmas como el paso de la responsabilidad penal personal a la responsabilidad penal de la persona jur\u00eddica.<\/p>\n\n\n\n
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En el derecho comparado se encentran varios casos en los que los C\u00f3digos Penales usan la locuci\u00f3n fraude,como la legislaci\u00f3n de Argentina; Bolivia, Canad\u00e1, Chile, Costa Rica, Ecuador, Espa\u00f1a, El Salvador, Estados Unidos, Guatemala, Honduras, M\u00e9xico, Nicaragua, Panam\u00e1, Per\u00fa, Rep\u00fablica Dominicana, Uruguay y Venezuela.<\/p>\n\n\n\n
En el \u00e1mbito local, la legislaci\u00f3n penal vigente de Colombia tipific\u00f3 delitos que pueden caber en el concepto de fraude<\/strong> como los delitos contra el patrimonio econ\u00f3mico; contra la administraci\u00f3n p\u00fablica; contra el orden econ\u00f3mico social; contra la protecci\u00f3n de la informaci\u00f3n y los datos y contra la fe p\u00fablica. No obstante lo anterior, la denominaci\u00f3n \u201cfraude\u201d aparece en las siguientes conductas delictivas:<\/p>\n\n\n\n
Fraude mediante cheque,<\/li>
Fraude aduanero,<\/li>
Fraude al sufragante,<\/li>
Fraude en inscripci\u00f3n de c\u00e9dulas,<\/li>
Fraude de subvenciones,<\/li>
Fraude procesal y,<\/li>
Fraude a resoluci\u00f3n judicial.<\/li><\/ol>\n\n\n\n
As\u00ed las cosas, queda demostrado que en Colombia el fraude no es delito, ya que no existe esa tipificaci\u00f3n en el men\u00fa de il\u00edcitos del cat\u00e1logo penal.<\/p>\n\n\n\n
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* Profesor de posgrado de la Universidad Externado de Colombia y socio de RICS. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
**Profesor de posgrado del CESA y socio de RICS Management. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
Etimol\u00f3gicamente, fraude proviene del lat\u00edn fraus o fraudis que significa acci\u00f3n contraria a la verdad y a la rectitud, que perjudica a la persona contra quien se comete o el acto tendiente a eludir una disposici\u00f3n legal en perjuicio del Estado o de terceros.<\/p>\n\n\n\n
Son muchas y variadas las definiciones que diversos organismos y documentos t\u00e9cnicos han propuesto sobre fraude dentro de los que se encuentran: el Instituto de Auditores Internos, el American Institute of Certified Public Accountants<\/em>, Normas Internacionales de Auditor\u00eda, la AS 8001 de 2018 o la Association of Certified Fraud Examiners (ACFE)<\/em>. El concepto es tan importante, que ACFE cre\u00f3 la teor\u00eda del \u201c\u00e1rbol del fraude\u201d y el mayor desarrollo se ha dado m\u00e1s desde la ciencia contable <\/strong>que desde el derecho.<\/p>\n\n\n\n
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Nuestra propuesta supone, que fraude es la denominaci\u00f3n gen\u00e9rica de una conducta delictiva cometida por acci\u00f3n o por omisi\u00f3n con dolo o con culpa por parte de terceros, empleados o directivos de una organizaci\u00f3n p\u00fablica, privada o sin \u00e1nimo de lucro, que casi siempre se encuentra consagrada en el C\u00f3digo Penal en aquellos bienes jur\u00eddicos de contenido econ\u00f3mico directo o indirecto. Y sobre las tipolog\u00edas del fraude las definimos como la forma especial de cometer una conducta delictiva, las cuales no siempre coinciden con la denominaci\u00f3n legal, por ejemplo, \u201cel jineteo\u201d (tipolog\u00eda del fraude) \u00bfes hurto agravado por la confianza o abuso de confianza?<\/p>\n\n\n\n
De acuerdo con lo anterior, es necesario conocer la regulaci\u00f3n penal y espec\u00edficamente los delitos de contenido econ\u00f3mico para determinar si est\u00e1 o no tipificado el fraude como delito, y luego incorporar el concepto de Derecho Penal Econ\u00f3mico, que en palabras de Jes\u00fas Mar\u00eda Silva S\u00e1nchez es el \u201cconjunto de normas jur\u00eddico-penales que protegen el orden econ\u00f3mico, entendido como regulaci\u00f3n jur\u00eddica de la producci\u00f3n, distribuci\u00f3n y consumo de bienes y servicios\u201d, que ha servido para cambiar paradigmas como el paso de la responsabilidad penal personal a la responsabilidad penal de la persona jur\u00eddica.<\/p>\n\n\n\n
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En el derecho comparado se encentran varios casos en los que los C\u00f3digos Penales usan la locuci\u00f3n fraude,como la legislaci\u00f3n de Argentina; Bolivia, Canad\u00e1, Chile, Costa Rica, Ecuador, Espa\u00f1a, El Salvador, Estados Unidos, Guatemala, Honduras, M\u00e9xico, Nicaragua, Panam\u00e1, Per\u00fa, Rep\u00fablica Dominicana, Uruguay y Venezuela.<\/p>\n\n\n\n
En el \u00e1mbito local, la legislaci\u00f3n penal vigente de Colombia tipific\u00f3 delitos que pueden caber en el concepto de fraude<\/strong> como los delitos contra el patrimonio econ\u00f3mico; contra la administraci\u00f3n p\u00fablica; contra el orden econ\u00f3mico social; contra la protecci\u00f3n de la informaci\u00f3n y los datos y contra la fe p\u00fablica. No obstante lo anterior, la denominaci\u00f3n \u201cfraude\u201d aparece en las siguientes conductas delictivas:<\/p>\n\n\n\n
Fraude mediante cheque,<\/li>
Fraude aduanero,<\/li>
Fraude al sufragante,<\/li>
Fraude en inscripci\u00f3n de c\u00e9dulas,<\/li>
Fraude de subvenciones,<\/li>
Fraude procesal y,<\/li>
Fraude a resoluci\u00f3n judicial.<\/li><\/ol>\n\n\n\n
As\u00ed las cosas, queda demostrado que en Colombia el fraude no es delito, ya que no existe esa tipificaci\u00f3n en el men\u00fa de il\u00edcitos del cat\u00e1logo penal.<\/p>\n\n\n\n
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* Profesor de posgrado de la Universidad Externado de Colombia y socio de RICS. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
**Profesor de posgrado del CESA y socio de RICS Management. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
Etimol\u00f3gicamente, fraude proviene del lat\u00edn fraus o fraudis que significa acci\u00f3n contraria a la verdad y a la rectitud, que perjudica a la persona contra quien se comete o el acto tendiente a eludir una disposici\u00f3n legal en perjuicio del Estado o de terceros.<\/p>\n\n\n\n
Son muchas y variadas las definiciones que diversos organismos y documentos t\u00e9cnicos han propuesto sobre fraude dentro de los que se encuentran: el Instituto de Auditores Internos, el American Institute of Certified Public Accountants<\/em>, Normas Internacionales de Auditor\u00eda, la AS 8001 de 2018 o la Association of Certified Fraud Examiners (ACFE)<\/em>. El concepto es tan importante, que ACFE cre\u00f3 la teor\u00eda del \u201c\u00e1rbol del fraude\u201d y el mayor desarrollo se ha dado m\u00e1s desde la ciencia contable <\/strong>que desde el derecho.<\/p>\n\n\n\n
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Nuestra propuesta supone, que fraude es la denominaci\u00f3n gen\u00e9rica de una conducta delictiva cometida por acci\u00f3n o por omisi\u00f3n con dolo o con culpa por parte de terceros, empleados o directivos de una organizaci\u00f3n p\u00fablica, privada o sin \u00e1nimo de lucro, que casi siempre se encuentra consagrada en el C\u00f3digo Penal en aquellos bienes jur\u00eddicos de contenido econ\u00f3mico directo o indirecto. Y sobre las tipolog\u00edas del fraude las definimos como la forma especial de cometer una conducta delictiva, las cuales no siempre coinciden con la denominaci\u00f3n legal, por ejemplo, \u201cel jineteo\u201d (tipolog\u00eda del fraude) \u00bfes hurto agravado por la confianza o abuso de confianza?<\/p>\n\n\n\n
De acuerdo con lo anterior, es necesario conocer la regulaci\u00f3n penal y espec\u00edficamente los delitos de contenido econ\u00f3mico para determinar si est\u00e1 o no tipificado el fraude como delito, y luego incorporar el concepto de Derecho Penal Econ\u00f3mico, que en palabras de Jes\u00fas Mar\u00eda Silva S\u00e1nchez es el \u201cconjunto de normas jur\u00eddico-penales que protegen el orden econ\u00f3mico, entendido como regulaci\u00f3n jur\u00eddica de la producci\u00f3n, distribuci\u00f3n y consumo de bienes y servicios\u201d, que ha servido para cambiar paradigmas como el paso de la responsabilidad penal personal a la responsabilidad penal de la persona jur\u00eddica.<\/p>\n\n\n\n
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En el derecho comparado se encentran varios casos en los que los C\u00f3digos Penales usan la locuci\u00f3n fraude,como la legislaci\u00f3n de Argentina; Bolivia, Canad\u00e1, Chile, Costa Rica, Ecuador, Espa\u00f1a, El Salvador, Estados Unidos, Guatemala, Honduras, M\u00e9xico, Nicaragua, Panam\u00e1, Per\u00fa, Rep\u00fablica Dominicana, Uruguay y Venezuela.<\/p>\n\n\n\n
En el \u00e1mbito local, la legislaci\u00f3n penal vigente de Colombia tipific\u00f3 delitos que pueden caber en el concepto de fraude<\/strong> como los delitos contra el patrimonio econ\u00f3mico; contra la administraci\u00f3n p\u00fablica; contra el orden econ\u00f3mico social; contra la protecci\u00f3n de la informaci\u00f3n y los datos y contra la fe p\u00fablica. No obstante lo anterior, la denominaci\u00f3n \u201cfraude\u201d aparece en las siguientes conductas delictivas:<\/p>\n\n\n\n
Fraude mediante cheque,<\/li>
Fraude aduanero,<\/li>
Fraude al sufragante,<\/li>
Fraude en inscripci\u00f3n de c\u00e9dulas,<\/li>
Fraude de subvenciones,<\/li>
Fraude procesal y,<\/li>
Fraude a resoluci\u00f3n judicial.<\/li><\/ol>\n\n\n\n
As\u00ed las cosas, queda demostrado que en Colombia el fraude no es delito, ya que no existe esa tipificaci\u00f3n en el men\u00fa de il\u00edcitos del cat\u00e1logo penal.<\/p>\n\n\n\n
\n\n\n\n
<\/div>\n\n\n\n
Perfiles<\/strong><\/p>\n\n\n\n
* Profesor de posgrado de la Universidad Externado de Colombia y socio de RICS. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
**Profesor de posgrado del CESA y socio de RICS Management. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
Etimol\u00f3gicamente, fraude proviene del lat\u00edn fraus o fraudis que significa acci\u00f3n contraria a la verdad y a la rectitud, que perjudica a la persona contra quien se comete o el acto tendiente a eludir una disposici\u00f3n legal en perjuicio del Estado o de terceros.<\/p>\n\n\n\n
Son muchas y variadas las definiciones que diversos organismos y documentos t\u00e9cnicos han propuesto sobre fraude dentro de los que se encuentran: el Instituto de Auditores Internos, el American Institute of Certified Public Accountants<\/em>, Normas Internacionales de Auditor\u00eda, la AS 8001 de 2018 o la Association of Certified Fraud Examiners (ACFE)<\/em>. El concepto es tan importante, que ACFE cre\u00f3 la teor\u00eda del \u201c\u00e1rbol del fraude\u201d y el mayor desarrollo se ha dado m\u00e1s desde la ciencia contable <\/strong>que desde el derecho.<\/p>\n\n\n\n
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Nuestra propuesta supone, que fraude es la denominaci\u00f3n gen\u00e9rica de una conducta delictiva cometida por acci\u00f3n o por omisi\u00f3n con dolo o con culpa por parte de terceros, empleados o directivos de una organizaci\u00f3n p\u00fablica, privada o sin \u00e1nimo de lucro, que casi siempre se encuentra consagrada en el C\u00f3digo Penal en aquellos bienes jur\u00eddicos de contenido econ\u00f3mico directo o indirecto. Y sobre las tipolog\u00edas del fraude las definimos como la forma especial de cometer una conducta delictiva, las cuales no siempre coinciden con la denominaci\u00f3n legal, por ejemplo, \u201cel jineteo\u201d (tipolog\u00eda del fraude) \u00bfes hurto agravado por la confianza o abuso de confianza?<\/p>\n\n\n\n
De acuerdo con lo anterior, es necesario conocer la regulaci\u00f3n penal y espec\u00edficamente los delitos de contenido econ\u00f3mico para determinar si est\u00e1 o no tipificado el fraude como delito, y luego incorporar el concepto de Derecho Penal Econ\u00f3mico, que en palabras de Jes\u00fas Mar\u00eda Silva S\u00e1nchez es el \u201cconjunto de normas jur\u00eddico-penales que protegen el orden econ\u00f3mico, entendido como regulaci\u00f3n jur\u00eddica de la producci\u00f3n, distribuci\u00f3n y consumo de bienes y servicios\u201d, que ha servido para cambiar paradigmas como el paso de la responsabilidad penal personal a la responsabilidad penal de la persona jur\u00eddica.<\/p>\n\n\n\n
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En el derecho comparado se encentran varios casos en los que los C\u00f3digos Penales usan la locuci\u00f3n fraude,como la legislaci\u00f3n de Argentina; Bolivia, Canad\u00e1, Chile, Costa Rica, Ecuador, Espa\u00f1a, El Salvador, Estados Unidos, Guatemala, Honduras, M\u00e9xico, Nicaragua, Panam\u00e1, Per\u00fa, Rep\u00fablica Dominicana, Uruguay y Venezuela.<\/p>\n\n\n\n
En el \u00e1mbito local, la legislaci\u00f3n penal vigente de Colombia tipific\u00f3 delitos que pueden caber en el concepto de fraude<\/strong> como los delitos contra el patrimonio econ\u00f3mico; contra la administraci\u00f3n p\u00fablica; contra el orden econ\u00f3mico social; contra la protecci\u00f3n de la informaci\u00f3n y los datos y contra la fe p\u00fablica. No obstante lo anterior, la denominaci\u00f3n \u201cfraude\u201d aparece en las siguientes conductas delictivas:<\/p>\n\n\n\n
Fraude mediante cheque,<\/li>
Fraude aduanero,<\/li>
Fraude al sufragante,<\/li>
Fraude en inscripci\u00f3n de c\u00e9dulas,<\/li>
Fraude de subvenciones,<\/li>
Fraude procesal y,<\/li>
Fraude a resoluci\u00f3n judicial.<\/li><\/ol>\n\n\n\n
As\u00ed las cosas, queda demostrado que en Colombia el fraude no es delito, ya que no existe esa tipificaci\u00f3n en el men\u00fa de il\u00edcitos del cat\u00e1logo penal.<\/p>\n\n\n\n
\n\n\n\n
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Perfiles<\/strong><\/p>\n\n\n\n
* Profesor de posgrado de la Universidad Externado de Colombia y socio de RICS. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
**Profesor de posgrado del CESA y socio de RICS Management. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
Los revisores fiscales (auditores externos), los auditores internos, los Oficiales de Cumplimiento, las \u00e1reas de riesgo, deben conocer la contextualizaci\u00f3n del fraude en la legislaci\u00f3n de cada pa\u00eds. El presente art\u00edculo \u00a0\u201cAspectos legales del Fraude: Unas reflexiones desde el Derecho Penal Econ\u00f3mico\u201d fue publicado en la edici\u00f3n de junio 2022 de la Revista Sin Enga\u00f1os del Instituto Nacional de Investigaci\u00f3n y Prevenci\u00f3n del Fraude (INIF).<\/em><\/p>\n\n\n\n
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Etimol\u00f3gicamente, fraude proviene del lat\u00edn fraus o fraudis que significa acci\u00f3n contraria a la verdad y a la rectitud, que perjudica a la persona contra quien se comete o el acto tendiente a eludir una disposici\u00f3n legal en perjuicio del Estado o de terceros.<\/p>\n\n\n\n
Son muchas y variadas las definiciones que diversos organismos y documentos t\u00e9cnicos han propuesto sobre fraude dentro de los que se encuentran: el Instituto de Auditores Internos, el American Institute of Certified Public Accountants<\/em>, Normas Internacionales de Auditor\u00eda, la AS 8001 de 2018 o la Association of Certified Fraud Examiners (ACFE)<\/em>. El concepto es tan importante, que ACFE cre\u00f3 la teor\u00eda del \u201c\u00e1rbol del fraude\u201d y el mayor desarrollo se ha dado m\u00e1s desde la ciencia contable <\/strong>que desde el derecho.<\/p>\n\n\n\n
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Nuestra propuesta supone, que fraude es la denominaci\u00f3n gen\u00e9rica de una conducta delictiva cometida por acci\u00f3n o por omisi\u00f3n con dolo o con culpa por parte de terceros, empleados o directivos de una organizaci\u00f3n p\u00fablica, privada o sin \u00e1nimo de lucro, que casi siempre se encuentra consagrada en el C\u00f3digo Penal en aquellos bienes jur\u00eddicos de contenido econ\u00f3mico directo o indirecto. Y sobre las tipolog\u00edas del fraude las definimos como la forma especial de cometer una conducta delictiva, las cuales no siempre coinciden con la denominaci\u00f3n legal, por ejemplo, \u201cel jineteo\u201d (tipolog\u00eda del fraude) \u00bfes hurto agravado por la confianza o abuso de confianza?<\/p>\n\n\n\n
De acuerdo con lo anterior, es necesario conocer la regulaci\u00f3n penal y espec\u00edficamente los delitos de contenido econ\u00f3mico para determinar si est\u00e1 o no tipificado el fraude como delito, y luego incorporar el concepto de Derecho Penal Econ\u00f3mico, que en palabras de Jes\u00fas Mar\u00eda Silva S\u00e1nchez es el \u201cconjunto de normas jur\u00eddico-penales que protegen el orden econ\u00f3mico, entendido como regulaci\u00f3n jur\u00eddica de la producci\u00f3n, distribuci\u00f3n y consumo de bienes y servicios\u201d, que ha servido para cambiar paradigmas como el paso de la responsabilidad penal personal a la responsabilidad penal de la persona jur\u00eddica.<\/p>\n\n\n\n
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En el derecho comparado se encentran varios casos en los que los C\u00f3digos Penales usan la locuci\u00f3n fraude,como la legislaci\u00f3n de Argentina; Bolivia, Canad\u00e1, Chile, Costa Rica, Ecuador, Espa\u00f1a, El Salvador, Estados Unidos, Guatemala, Honduras, M\u00e9xico, Nicaragua, Panam\u00e1, Per\u00fa, Rep\u00fablica Dominicana, Uruguay y Venezuela.<\/p>\n\n\n\n
En el \u00e1mbito local, la legislaci\u00f3n penal vigente de Colombia tipific\u00f3 delitos que pueden caber en el concepto de fraude<\/strong> como los delitos contra el patrimonio econ\u00f3mico; contra la administraci\u00f3n p\u00fablica; contra el orden econ\u00f3mico social; contra la protecci\u00f3n de la informaci\u00f3n y los datos y contra la fe p\u00fablica. No obstante lo anterior, la denominaci\u00f3n \u201cfraude\u201d aparece en las siguientes conductas delictivas:<\/p>\n\n\n\n
Fraude mediante cheque,<\/li>
Fraude aduanero,<\/li>
Fraude al sufragante,<\/li>
Fraude en inscripci\u00f3n de c\u00e9dulas,<\/li>
Fraude de subvenciones,<\/li>
Fraude procesal y,<\/li>
Fraude a resoluci\u00f3n judicial.<\/li><\/ol>\n\n\n\n
As\u00ed las cosas, queda demostrado que en Colombia el fraude no es delito, ya que no existe esa tipificaci\u00f3n en el men\u00fa de il\u00edcitos del cat\u00e1logo penal.<\/p>\n\n\n\n
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* Profesor de posgrado de la Universidad Externado de Colombia y socio de RICS. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
**Profesor de posgrado del CESA y socio de RICS Management. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
Los revisores fiscales (auditores externos), los auditores internos, los Oficiales de Cumplimiento, las \u00e1reas de riesgo, deben conocer la contextualizaci\u00f3n del fraude en la legislaci\u00f3n de cada pa\u00eds. El presente art\u00edculo \u00a0\u201cAspectos legales del Fraude: Unas reflexiones desde el Derecho Penal Econ\u00f3mico\u201d fue publicado en la edici\u00f3n de junio 2022 de la Revista Sin Enga\u00f1os del Instituto Nacional de Investigaci\u00f3n y Prevenci\u00f3n del Fraude (INIF).<\/em><\/p>\n\n\n\n
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Etimol\u00f3gicamente, fraude proviene del lat\u00edn fraus o fraudis que significa acci\u00f3n contraria a la verdad y a la rectitud, que perjudica a la persona contra quien se comete o el acto tendiente a eludir una disposici\u00f3n legal en perjuicio del Estado o de terceros.<\/p>\n\n\n\n
Son muchas y variadas las definiciones que diversos organismos y documentos t\u00e9cnicos han propuesto sobre fraude dentro de los que se encuentran: el Instituto de Auditores Internos, el American Institute of Certified Public Accountants<\/em>, Normas Internacionales de Auditor\u00eda, la AS 8001 de 2018 o la Association of Certified Fraud Examiners (ACFE)<\/em>. El concepto es tan importante, que ACFE cre\u00f3 la teor\u00eda del \u201c\u00e1rbol del fraude\u201d y el mayor desarrollo se ha dado m\u00e1s desde la ciencia contable <\/strong>que desde el derecho.<\/p>\n\n\n\n
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Nuestra propuesta supone, que fraude es la denominaci\u00f3n gen\u00e9rica de una conducta delictiva cometida por acci\u00f3n o por omisi\u00f3n con dolo o con culpa por parte de terceros, empleados o directivos de una organizaci\u00f3n p\u00fablica, privada o sin \u00e1nimo de lucro, que casi siempre se encuentra consagrada en el C\u00f3digo Penal en aquellos bienes jur\u00eddicos de contenido econ\u00f3mico directo o indirecto. Y sobre las tipolog\u00edas del fraude las definimos como la forma especial de cometer una conducta delictiva, las cuales no siempre coinciden con la denominaci\u00f3n legal, por ejemplo, \u201cel jineteo\u201d (tipolog\u00eda del fraude) \u00bfes hurto agravado por la confianza o abuso de confianza?<\/p>\n\n\n\n
De acuerdo con lo anterior, es necesario conocer la regulaci\u00f3n penal y espec\u00edficamente los delitos de contenido econ\u00f3mico para determinar si est\u00e1 o no tipificado el fraude como delito, y luego incorporar el concepto de Derecho Penal Econ\u00f3mico, que en palabras de Jes\u00fas Mar\u00eda Silva S\u00e1nchez es el \u201cconjunto de normas jur\u00eddico-penales que protegen el orden econ\u00f3mico, entendido como regulaci\u00f3n jur\u00eddica de la producci\u00f3n, distribuci\u00f3n y consumo de bienes y servicios\u201d, que ha servido para cambiar paradigmas como el paso de la responsabilidad penal personal a la responsabilidad penal de la persona jur\u00eddica.<\/p>\n\n\n\n
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En el derecho comparado se encentran varios casos en los que los C\u00f3digos Penales usan la locuci\u00f3n fraude,como la legislaci\u00f3n de Argentina; Bolivia, Canad\u00e1, Chile, Costa Rica, Ecuador, Espa\u00f1a, El Salvador, Estados Unidos, Guatemala, Honduras, M\u00e9xico, Nicaragua, Panam\u00e1, Per\u00fa, Rep\u00fablica Dominicana, Uruguay y Venezuela.<\/p>\n\n\n\n
En el \u00e1mbito local, la legislaci\u00f3n penal vigente de Colombia tipific\u00f3 delitos que pueden caber en el concepto de fraude<\/strong> como los delitos contra el patrimonio econ\u00f3mico; contra la administraci\u00f3n p\u00fablica; contra el orden econ\u00f3mico social; contra la protecci\u00f3n de la informaci\u00f3n y los datos y contra la fe p\u00fablica. No obstante lo anterior, la denominaci\u00f3n \u201cfraude\u201d aparece en las siguientes conductas delictivas:<\/p>\n\n\n\n
Fraude mediante cheque,<\/li>
Fraude aduanero,<\/li>
Fraude al sufragante,<\/li>
Fraude en inscripci\u00f3n de c\u00e9dulas,<\/li>
Fraude de subvenciones,<\/li>
Fraude procesal y,<\/li>
Fraude a resoluci\u00f3n judicial.<\/li><\/ol>\n\n\n\n
As\u00ed las cosas, queda demostrado que en Colombia el fraude no es delito, ya que no existe esa tipificaci\u00f3n en el men\u00fa de il\u00edcitos del cat\u00e1logo penal.<\/p>\n\n\n\n
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* Profesor de posgrado de la Universidad Externado de Colombia y socio de RICS. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
**Profesor de posgrado del CESA y socio de RICS Management. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
Los revisores fiscales (auditores externos), los auditores internos, los Oficiales de Cumplimiento, las \u00e1reas de riesgo, deben conocer la contextualizaci\u00f3n del fraude en la legislaci\u00f3n de cada pa\u00eds. El presente art\u00edculo \u00a0\u201cAspectos legales del Fraude: Unas reflexiones desde el Derecho Penal Econ\u00f3mico\u201d fue publicado en la edici\u00f3n de junio 2022 de la Revista Sin Enga\u00f1os del Instituto Nacional de Investigaci\u00f3n y Prevenci\u00f3n del Fraude (INIF).<\/em><\/p>\n\n\n\n
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Etimol\u00f3gicamente, fraude proviene del lat\u00edn fraus o fraudis que significa acci\u00f3n contraria a la verdad y a la rectitud, que perjudica a la persona contra quien se comete o el acto tendiente a eludir una disposici\u00f3n legal en perjuicio del Estado o de terceros.<\/p>\n\n\n\n
Son muchas y variadas las definiciones que diversos organismos y documentos t\u00e9cnicos han propuesto sobre fraude dentro de los que se encuentran: el Instituto de Auditores Internos, el American Institute of Certified Public Accountants<\/em>, Normas Internacionales de Auditor\u00eda, la AS 8001 de 2018 o la Association of Certified Fraud Examiners (ACFE)<\/em>. El concepto es tan importante, que ACFE cre\u00f3 la teor\u00eda del \u201c\u00e1rbol del fraude\u201d y el mayor desarrollo se ha dado m\u00e1s desde la ciencia contable <\/strong>que desde el derecho.<\/p>\n\n\n\n
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De acuerdo con lo anterior, es necesario conocer la regulaci\u00f3n penal y espec\u00edficamente los delitos de contenido econ\u00f3mico para determinar si est\u00e1 o no tipificado el fraude como delito, y luego incorporar el concepto de Derecho Penal Econ\u00f3mico, que en palabras de Jes\u00fas Mar\u00eda Silva S\u00e1nchez es el \u201cconjunto de normas jur\u00eddico-penales que protegen el orden econ\u00f3mico, entendido como regulaci\u00f3n jur\u00eddica de la producci\u00f3n, distribuci\u00f3n y consumo de bienes y servicios\u201d, que ha servido para cambiar paradigmas como el paso de la responsabilidad penal personal a la responsabilidad penal de la persona jur\u00eddica.<\/p>\n\n\n\n
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En el derecho comparado se encentran varios casos en los que los C\u00f3digos Penales usan la locuci\u00f3n fraude,como la legislaci\u00f3n de Argentina; Bolivia, Canad\u00e1, Chile, Costa Rica, Ecuador, Espa\u00f1a, El Salvador, Estados Unidos, Guatemala, Honduras, M\u00e9xico, Nicaragua, Panam\u00e1, Per\u00fa, Rep\u00fablica Dominicana, Uruguay y Venezuela.<\/p>\n\n\n\n
En el \u00e1mbito local, la legislaci\u00f3n penal vigente de Colombia tipific\u00f3 delitos que pueden caber en el concepto de fraude<\/strong> como los delitos contra el patrimonio econ\u00f3mico; contra la administraci\u00f3n p\u00fablica; contra el orden econ\u00f3mico social; contra la protecci\u00f3n de la informaci\u00f3n y los datos y contra la fe p\u00fablica. No obstante lo anterior, la denominaci\u00f3n \u201cfraude\u201d aparece en las siguientes conductas delictivas:<\/p>\n\n\n\n
Fraude mediante cheque,<\/li>
Fraude aduanero,<\/li>
Fraude al sufragante,<\/li>
Fraude en inscripci\u00f3n de c\u00e9dulas,<\/li>
Fraude de subvenciones,<\/li>
Fraude procesal y,<\/li>
Fraude a resoluci\u00f3n judicial.<\/li><\/ol>\n\n\n\n
As\u00ed las cosas, queda demostrado que en Colombia el fraude no es delito, ya que no existe esa tipificaci\u00f3n en el men\u00fa de il\u00edcitos del cat\u00e1logo penal.<\/p>\n\n\n\n
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* Profesor de posgrado de la Universidad Externado de Colombia y socio de RICS. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
**Profesor de posgrado del CESA y socio de RICS Management. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
Los revisores fiscales (auditores externos), los auditores internos, los Oficiales de Cumplimiento, las \u00e1reas de riesgo, deben conocer la contextualizaci\u00f3n del fraude en la legislaci\u00f3n de cada pa\u00eds. El presente art\u00edculo \u00a0\u201cAspectos legales del Fraude: Unas reflexiones desde el Derecho Penal Econ\u00f3mico\u201d fue publicado en la edici\u00f3n de junio 2022 de la Revista Sin Enga\u00f1os del Instituto Nacional de Investigaci\u00f3n y Prevenci\u00f3n del Fraude (INIF).<\/em><\/p>\n\n\n\n
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Etimol\u00f3gicamente, fraude proviene del lat\u00edn fraus o fraudis que significa acci\u00f3n contraria a la verdad y a la rectitud, que perjudica a la persona contra quien se comete o el acto tendiente a eludir una disposici\u00f3n legal en perjuicio del Estado o de terceros.<\/p>\n\n\n\n
Son muchas y variadas las definiciones que diversos organismos y documentos t\u00e9cnicos han propuesto sobre fraude dentro de los que se encuentran: el Instituto de Auditores Internos, el American Institute of Certified Public Accountants<\/em>, Normas Internacionales de Auditor\u00eda, la AS 8001 de 2018 o la Association of Certified Fraud Examiners (ACFE)<\/em>. El concepto es tan importante, que ACFE cre\u00f3 la teor\u00eda del \u201c\u00e1rbol del fraude\u201d y el mayor desarrollo se ha dado m\u00e1s desde la ciencia contable <\/strong>que desde el derecho.<\/p>\n\n\n\n
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Nuestra propuesta supone, que fraude es la denominaci\u00f3n gen\u00e9rica de una conducta delictiva cometida por acci\u00f3n o por omisi\u00f3n con dolo o con culpa por parte de terceros, empleados o directivos de una organizaci\u00f3n p\u00fablica, privada o sin \u00e1nimo de lucro, que casi siempre se encuentra consagrada en el C\u00f3digo Penal en aquellos bienes jur\u00eddicos de contenido econ\u00f3mico directo o indirecto. Y sobre las tipolog\u00edas del fraude las definimos como la forma especial de cometer una conducta delictiva, las cuales no siempre coinciden con la denominaci\u00f3n legal, por ejemplo, \u201cel jineteo\u201d (tipolog\u00eda del fraude) \u00bfes hurto agravado por la confianza o abuso de confianza?<\/p>\n\n\n\n
De acuerdo con lo anterior, es necesario conocer la regulaci\u00f3n penal y espec\u00edficamente los delitos de contenido econ\u00f3mico para determinar si est\u00e1 o no tipificado el fraude como delito, y luego incorporar el concepto de Derecho Penal Econ\u00f3mico, que en palabras de Jes\u00fas Mar\u00eda Silva S\u00e1nchez es el \u201cconjunto de normas jur\u00eddico-penales que protegen el orden econ\u00f3mico, entendido como regulaci\u00f3n jur\u00eddica de la producci\u00f3n, distribuci\u00f3n y consumo de bienes y servicios\u201d, que ha servido para cambiar paradigmas como el paso de la responsabilidad penal personal a la responsabilidad penal de la persona jur\u00eddica.<\/p>\n\n\n\n
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En el derecho comparado se encentran varios casos en los que los C\u00f3digos Penales usan la locuci\u00f3n fraude,como la legislaci\u00f3n de Argentina; Bolivia, Canad\u00e1, Chile, Costa Rica, Ecuador, Espa\u00f1a, El Salvador, Estados Unidos, Guatemala, Honduras, M\u00e9xico, Nicaragua, Panam\u00e1, Per\u00fa, Rep\u00fablica Dominicana, Uruguay y Venezuela.<\/p>\n\n\n\n
En el \u00e1mbito local, la legislaci\u00f3n penal vigente de Colombia tipific\u00f3 delitos que pueden caber en el concepto de fraude<\/strong> como los delitos contra el patrimonio econ\u00f3mico; contra la administraci\u00f3n p\u00fablica; contra el orden econ\u00f3mico social; contra la protecci\u00f3n de la informaci\u00f3n y los datos y contra la fe p\u00fablica. No obstante lo anterior, la denominaci\u00f3n \u201cfraude\u201d aparece en las siguientes conductas delictivas:<\/p>\n\n\n\n
Fraude mediante cheque,<\/li>
Fraude aduanero,<\/li>
Fraude al sufragante,<\/li>
Fraude en inscripci\u00f3n de c\u00e9dulas,<\/li>
Fraude de subvenciones,<\/li>
Fraude procesal y,<\/li>
Fraude a resoluci\u00f3n judicial.<\/li><\/ol>\n\n\n\n
As\u00ed las cosas, queda demostrado que en Colombia el fraude no es delito, ya que no existe esa tipificaci\u00f3n en el men\u00fa de il\u00edcitos del cat\u00e1logo penal.<\/p>\n\n\n\n
\n\n\n\n
<\/div>\n\n\n\n
Perfiles<\/strong><\/p>\n\n\n\n
* Profesor de posgrado de la Universidad Externado de Colombia y socio de RICS. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
**Profesor de posgrado del CESA y socio de RICS Management. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
Los revisores fiscales (auditores externos), los auditores internos, los Oficiales de Cumplimiento, las \u00e1reas de riesgo, deben conocer la contextualizaci\u00f3n del fraude en la legislaci\u00f3n de cada pa\u00eds. El presente art\u00edculo \u00a0\u201cAspectos legales del Fraude: Unas reflexiones desde el Derecho Penal Econ\u00f3mico\u201d fue publicado en la edici\u00f3n de junio 2022 de la Revista Sin Enga\u00f1os del Instituto Nacional de Investigaci\u00f3n y Prevenci\u00f3n del Fraude (INIF).<\/em><\/p>\n\n\n\n
<\/div>\n\n\n\n\n\n\n\n
Etimol\u00f3gicamente, fraude proviene del lat\u00edn fraus o fraudis que significa acci\u00f3n contraria a la verdad y a la rectitud, que perjudica a la persona contra quien se comete o el acto tendiente a eludir una disposici\u00f3n legal en perjuicio del Estado o de terceros.<\/p>\n\n\n\n
Son muchas y variadas las definiciones que diversos organismos y documentos t\u00e9cnicos han propuesto sobre fraude dentro de los que se encuentran: el Instituto de Auditores Internos, el American Institute of Certified Public Accountants<\/em>, Normas Internacionales de Auditor\u00eda, la AS 8001 de 2018 o la Association of Certified Fraud Examiners (ACFE)<\/em>. El concepto es tan importante, que ACFE cre\u00f3 la teor\u00eda del \u201c\u00e1rbol del fraude\u201d y el mayor desarrollo se ha dado m\u00e1s desde la ciencia contable <\/strong>que desde el derecho.<\/p>\n\n\n\n
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Nuestra propuesta supone, que fraude es la denominaci\u00f3n gen\u00e9rica de una conducta delictiva cometida por acci\u00f3n o por omisi\u00f3n con dolo o con culpa por parte de terceros, empleados o directivos de una organizaci\u00f3n p\u00fablica, privada o sin \u00e1nimo de lucro, que casi siempre se encuentra consagrada en el C\u00f3digo Penal en aquellos bienes jur\u00eddicos de contenido econ\u00f3mico directo o indirecto. Y sobre las tipolog\u00edas del fraude las definimos como la forma especial de cometer una conducta delictiva, las cuales no siempre coinciden con la denominaci\u00f3n legal, por ejemplo, \u201cel jineteo\u201d (tipolog\u00eda del fraude) \u00bfes hurto agravado por la confianza o abuso de confianza?<\/p>\n\n\n\n
De acuerdo con lo anterior, es necesario conocer la regulaci\u00f3n penal y espec\u00edficamente los delitos de contenido econ\u00f3mico para determinar si est\u00e1 o no tipificado el fraude como delito, y luego incorporar el concepto de Derecho Penal Econ\u00f3mico, que en palabras de Jes\u00fas Mar\u00eda Silva S\u00e1nchez es el \u201cconjunto de normas jur\u00eddico-penales que protegen el orden econ\u00f3mico, entendido como regulaci\u00f3n jur\u00eddica de la producci\u00f3n, distribuci\u00f3n y consumo de bienes y servicios\u201d, que ha servido para cambiar paradigmas como el paso de la responsabilidad penal personal a la responsabilidad penal de la persona jur\u00eddica.<\/p>\n\n\n\n
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En el derecho comparado se encentran varios casos en los que los C\u00f3digos Penales usan la locuci\u00f3n fraude,como la legislaci\u00f3n de Argentina; Bolivia, Canad\u00e1, Chile, Costa Rica, Ecuador, Espa\u00f1a, El Salvador, Estados Unidos, Guatemala, Honduras, M\u00e9xico, Nicaragua, Panam\u00e1, Per\u00fa, Rep\u00fablica Dominicana, Uruguay y Venezuela.<\/p>\n\n\n\n
En el \u00e1mbito local, la legislaci\u00f3n penal vigente de Colombia tipific\u00f3 delitos que pueden caber en el concepto de fraude<\/strong> como los delitos contra el patrimonio econ\u00f3mico; contra la administraci\u00f3n p\u00fablica; contra el orden econ\u00f3mico social; contra la protecci\u00f3n de la informaci\u00f3n y los datos y contra la fe p\u00fablica. No obstante lo anterior, la denominaci\u00f3n \u201cfraude\u201d aparece en las siguientes conductas delictivas:<\/p>\n\n\n\n
Fraude mediante cheque,<\/li>
Fraude aduanero,<\/li>
Fraude al sufragante,<\/li>
Fraude en inscripci\u00f3n de c\u00e9dulas,<\/li>
Fraude de subvenciones,<\/li>
Fraude procesal y,<\/li>
Fraude a resoluci\u00f3n judicial.<\/li><\/ol>\n\n\n\n
As\u00ed las cosas, queda demostrado que en Colombia el fraude no es delito, ya que no existe esa tipificaci\u00f3n en el men\u00fa de il\u00edcitos del cat\u00e1logo penal.<\/p>\n\n\n\n
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Perfiles<\/strong><\/p>\n\n\n\n
* Profesor de posgrado de la Universidad Externado de Colombia y socio de RICS. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
**Profesor de posgrado del CESA y socio de RICS Management. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
Los revisores fiscales (auditores externos), los auditores internos, los Oficiales de Cumplimiento, las \u00e1reas de riesgo, deben conocer la contextualizaci\u00f3n del fraude en la legislaci\u00f3n de cada pa\u00eds. El presente art\u00edculo \u00a0\u201cAspectos legales del Fraude: Unas reflexiones desde el Derecho Penal Econ\u00f3mico\u201d fue publicado en la edici\u00f3n de junio 2022 de la Revista Sin Enga\u00f1os del Instituto Nacional de Investigaci\u00f3n y Prevenci\u00f3n del Fraude (INIF).<\/em><\/p>\n\n\n\n
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Etimol\u00f3gicamente, fraude proviene del lat\u00edn fraus o fraudis que significa acci\u00f3n contraria a la verdad y a la rectitud, que perjudica a la persona contra quien se comete o el acto tendiente a eludir una disposici\u00f3n legal en perjuicio del Estado o de terceros.<\/p>\n\n\n\n
Son muchas y variadas las definiciones que diversos organismos y documentos t\u00e9cnicos han propuesto sobre fraude dentro de los que se encuentran: el Instituto de Auditores Internos, el American Institute of Certified Public Accountants<\/em>, Normas Internacionales de Auditor\u00eda, la AS 8001 de 2018 o la Association of Certified Fraud Examiners (ACFE)<\/em>. El concepto es tan importante, que ACFE cre\u00f3 la teor\u00eda del \u201c\u00e1rbol del fraude\u201d y el mayor desarrollo se ha dado m\u00e1s desde la ciencia contable <\/strong>que desde el derecho.<\/p>\n\n\n\n
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Nuestra propuesta supone, que fraude es la denominaci\u00f3n gen\u00e9rica de una conducta delictiva cometida por acci\u00f3n o por omisi\u00f3n con dolo o con culpa por parte de terceros, empleados o directivos de una organizaci\u00f3n p\u00fablica, privada o sin \u00e1nimo de lucro, que casi siempre se encuentra consagrada en el C\u00f3digo Penal en aquellos bienes jur\u00eddicos de contenido econ\u00f3mico directo o indirecto. Y sobre las tipolog\u00edas del fraude las definimos como la forma especial de cometer una conducta delictiva, las cuales no siempre coinciden con la denominaci\u00f3n legal, por ejemplo, \u201cel jineteo\u201d (tipolog\u00eda del fraude) \u00bfes hurto agravado por la confianza o abuso de confianza?<\/p>\n\n\n\n
De acuerdo con lo anterior, es necesario conocer la regulaci\u00f3n penal y espec\u00edficamente los delitos de contenido econ\u00f3mico para determinar si est\u00e1 o no tipificado el fraude como delito, y luego incorporar el concepto de Derecho Penal Econ\u00f3mico, que en palabras de Jes\u00fas Mar\u00eda Silva S\u00e1nchez es el \u201cconjunto de normas jur\u00eddico-penales que protegen el orden econ\u00f3mico, entendido como regulaci\u00f3n jur\u00eddica de la producci\u00f3n, distribuci\u00f3n y consumo de bienes y servicios\u201d, que ha servido para cambiar paradigmas como el paso de la responsabilidad penal personal a la responsabilidad penal de la persona jur\u00eddica.<\/p>\n\n\n\n
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En el derecho comparado se encentran varios casos en los que los C\u00f3digos Penales usan la locuci\u00f3n fraude,como la legislaci\u00f3n de Argentina; Bolivia, Canad\u00e1, Chile, Costa Rica, Ecuador, Espa\u00f1a, El Salvador, Estados Unidos, Guatemala, Honduras, M\u00e9xico, Nicaragua, Panam\u00e1, Per\u00fa, Rep\u00fablica Dominicana, Uruguay y Venezuela.<\/p>\n\n\n\n
En el \u00e1mbito local, la legislaci\u00f3n penal vigente de Colombia tipific\u00f3 delitos que pueden caber en el concepto de fraude<\/strong> como los delitos contra el patrimonio econ\u00f3mico; contra la administraci\u00f3n p\u00fablica; contra el orden econ\u00f3mico social; contra la protecci\u00f3n de la informaci\u00f3n y los datos y contra la fe p\u00fablica. No obstante lo anterior, la denominaci\u00f3n \u201cfraude\u201d aparece en las siguientes conductas delictivas:<\/p>\n\n\n\n
Fraude mediante cheque,<\/li>
Fraude aduanero,<\/li>
Fraude al sufragante,<\/li>
Fraude en inscripci\u00f3n de c\u00e9dulas,<\/li>
Fraude de subvenciones,<\/li>
Fraude procesal y,<\/li>
Fraude a resoluci\u00f3n judicial.<\/li><\/ol>\n\n\n\n
As\u00ed las cosas, queda demostrado que en Colombia el fraude no es delito, ya que no existe esa tipificaci\u00f3n en el men\u00fa de il\u00edcitos del cat\u00e1logo penal.<\/p>\n\n\n\n
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* Profesor de posgrado de la Universidad Externado de Colombia y socio de RICS. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
**Profesor de posgrado del CESA y socio de RICS Management. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
Los revisores fiscales (auditores externos), los auditores internos, los Oficiales de Cumplimiento, las \u00e1reas de riesgo, deben conocer la contextualizaci\u00f3n del fraude en la legislaci\u00f3n de cada pa\u00eds. El presente art\u00edculo \u00a0\u201cAspectos legales del Fraude: Unas reflexiones desde el Derecho Penal Econ\u00f3mico\u201d fue publicado en la edici\u00f3n de junio 2022 de la Revista Sin Enga\u00f1os del Instituto Nacional de Investigaci\u00f3n y Prevenci\u00f3n del Fraude (INIF).<\/em><\/p>\n\n\n\n
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Etimol\u00f3gicamente, fraude proviene del lat\u00edn fraus o fraudis que significa acci\u00f3n contraria a la verdad y a la rectitud, que perjudica a la persona contra quien se comete o el acto tendiente a eludir una disposici\u00f3n legal en perjuicio del Estado o de terceros.<\/p>\n\n\n\n
Son muchas y variadas las definiciones que diversos organismos y documentos t\u00e9cnicos han propuesto sobre fraude dentro de los que se encuentran: el Instituto de Auditores Internos, el American Institute of Certified Public Accountants<\/em>, Normas Internacionales de Auditor\u00eda, la AS 8001 de 2018 o la Association of Certified Fraud Examiners (ACFE)<\/em>. El concepto es tan importante, que ACFE cre\u00f3 la teor\u00eda del \u201c\u00e1rbol del fraude\u201d y el mayor desarrollo se ha dado m\u00e1s desde la ciencia contable <\/strong>que desde el derecho.<\/p>\n\n\n\n
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Nuestra propuesta supone, que fraude es la denominaci\u00f3n gen\u00e9rica de una conducta delictiva cometida por acci\u00f3n o por omisi\u00f3n con dolo o con culpa por parte de terceros, empleados o directivos de una organizaci\u00f3n p\u00fablica, privada o sin \u00e1nimo de lucro, que casi siempre se encuentra consagrada en el C\u00f3digo Penal en aquellos bienes jur\u00eddicos de contenido econ\u00f3mico directo o indirecto. Y sobre las tipolog\u00edas del fraude las definimos como la forma especial de cometer una conducta delictiva, las cuales no siempre coinciden con la denominaci\u00f3n legal, por ejemplo, \u201cel jineteo\u201d (tipolog\u00eda del fraude) \u00bfes hurto agravado por la confianza o abuso de confianza?<\/p>\n\n\n\n
De acuerdo con lo anterior, es necesario conocer la regulaci\u00f3n penal y espec\u00edficamente los delitos de contenido econ\u00f3mico para determinar si est\u00e1 o no tipificado el fraude como delito, y luego incorporar el concepto de Derecho Penal Econ\u00f3mico, que en palabras de Jes\u00fas Mar\u00eda Silva S\u00e1nchez es el \u201cconjunto de normas jur\u00eddico-penales que protegen el orden econ\u00f3mico, entendido como regulaci\u00f3n jur\u00eddica de la producci\u00f3n, distribuci\u00f3n y consumo de bienes y servicios\u201d, que ha servido para cambiar paradigmas como el paso de la responsabilidad penal personal a la responsabilidad penal de la persona jur\u00eddica.<\/p>\n\n\n\n
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En el derecho comparado se encentran varios casos en los que los C\u00f3digos Penales usan la locuci\u00f3n fraude,como la legislaci\u00f3n de Argentina; Bolivia, Canad\u00e1, Chile, Costa Rica, Ecuador, Espa\u00f1a, El Salvador, Estados Unidos, Guatemala, Honduras, M\u00e9xico, Nicaragua, Panam\u00e1, Per\u00fa, Rep\u00fablica Dominicana, Uruguay y Venezuela.<\/p>\n\n\n\n
En el \u00e1mbito local, la legislaci\u00f3n penal vigente de Colombia tipific\u00f3 delitos que pueden caber en el concepto de fraude<\/strong> como los delitos contra el patrimonio econ\u00f3mico; contra la administraci\u00f3n p\u00fablica; contra el orden econ\u00f3mico social; contra la protecci\u00f3n de la informaci\u00f3n y los datos y contra la fe p\u00fablica. No obstante lo anterior, la denominaci\u00f3n \u201cfraude\u201d aparece en las siguientes conductas delictivas:<\/p>\n\n\n\n
Fraude mediante cheque,<\/li>
Fraude aduanero,<\/li>
Fraude al sufragante,<\/li>
Fraude en inscripci\u00f3n de c\u00e9dulas,<\/li>
Fraude de subvenciones,<\/li>
Fraude procesal y,<\/li>
Fraude a resoluci\u00f3n judicial.<\/li><\/ol>\n\n\n\n
As\u00ed las cosas, queda demostrado que en Colombia el fraude no es delito, ya que no existe esa tipificaci\u00f3n en el men\u00fa de il\u00edcitos del cat\u00e1logo penal.<\/p>\n\n\n\n
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* Profesor de posgrado de la Universidad Externado de Colombia y socio de RICS. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
**Profesor de posgrado del CESA y socio de RICS Management. Escritor, conferencista y consultor internacional.<\/p>\n\n\n\n
Los revisores fiscales (auditores externos), los auditores internos, los Oficiales de Cumplimiento, las \u00e1reas de riesgo, deben conocer la contextualizaci\u00f3n del fraude en la legislaci\u00f3n de cada pa\u00eds. El presente art\u00edculo \u00a0\u201cAspectos legales del Fraude: Unas reflexiones desde el Derecho Penal Econ\u00f3mico\u201d fue publicado en la edici\u00f3n de junio 2022 de la Revista Sin Enga\u00f1os del Instituto Nacional de Investigaci\u00f3n y Prevenci\u00f3n del Fraude (INIF).<\/em><\/p>\n\n\n\n
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Etimol\u00f3gicamente, fraude proviene del lat\u00edn fraus o fraudis que significa acci\u00f3n contraria a la verdad y a la rectitud, que perjudica a la persona contra quien se comete o el acto tendiente a eludir una disposici\u00f3n legal en perjuicio del Estado o de terceros.<\/p>\n\n\n\n
Son muchas y variadas las definiciones que diversos organismos y documentos t\u00e9cnicos han propuesto sobre fraude dentro de los que se encuentran: el Instituto de Auditores Internos, el American Institute of Certified Public Accountants<\/em>, Normas Internacionales de Auditor\u00eda, la AS 8001 de 2018 o la Association of Certified Fraud Examiners (ACFE)<\/em>. El concepto es tan importante, que ACFE cre\u00f3 la teor\u00eda del \u201c\u00e1rbol del fraude\u201d y el mayor desarrollo se ha dado m\u00e1s desde la ciencia contable <\/strong>que desde el derecho.<\/p>\n\n\n\n
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Nuestra propuesta supone, que fraude es la denominaci\u00f3n gen\u00e9rica de una conducta delictiva cometida por acci\u00f3n o por omisi\u00f3n con dolo o con culpa por parte de terceros, empleados o directivos de una organizaci\u00f3n p\u00fablica, privada o sin \u00e1nimo de lucro, que casi siempre se encuentra consagrada en el C\u00f3digo Penal en aquellos bienes jur\u00eddicos de contenido econ\u00f3mico directo o indirecto. Y sobre las tipolog\u00edas del fraude las definimos como la forma especial de cometer una conducta delictiva, las cuales no siempre coinciden con la denominaci\u00f3n legal, por ejemplo, \u201cel jineteo\u201d (tipolog\u00eda del fraude) \u00bfes hurto agravado por la confianza o abuso de confianza?<\/p>\n\n\n\n
De acuerdo con lo anterior, es necesario conocer la regulaci\u00f3n penal y espec\u00edficamente los delitos de contenido econ\u00f3mico para determinar si est\u00e1 o no tipificado el fraude como delito, y luego incorporar el concepto de Derecho Penal Econ\u00f3mico, que en palabras de Jes\u00fas Mar\u00eda Silva S\u00e1nchez es el \u201cconjunto de normas jur\u00eddico-penales que protegen el orden econ\u00f3mico, entendido como regulaci\u00f3n jur\u00eddica de la producci\u00f3n, distribuci\u00f3n y consumo de bienes y servicios\u201d, que ha servido para cambiar paradigmas como el paso de la responsabilidad penal personal a la responsabilidad penal de la persona jur\u00eddica.<\/p>\n\n\n\n
![\"\"](\"https:\/\/www.delitosfinancieros.org\/wp-content\/uploads\/2022\/07\/2022-7-JULY-14-Fraud-III-1024x494.jpg\")
<\/figure><\/div>\n\n\n\n![\"\"](\"https:\/\/www.delitosfinancieros.org\/wp-content\/uploads\/2022\/07\/2022-7-JULY-14-Fraud-II-1024x442.jpg\")
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