FATCA: el crecimiento del número de FFI registradas no coincide con las expectativas, al menos por ahora
[private]La agencia de rentas de EEUU, IRS por sus siglas en inglés, publicó la lista de instituciones financieras extranjeras que se habían registrado hasta finales de septiembre para cumplir con las obligaciones de la ley FATCA y el número hasta ahora alcanza a 104.344 FFI (como se las conoce a las instituciones financieras extranjeras por sus siglas en inglés). Pero esta cifra muestra un incremento de menos de 5000 FFI frente a la lista del mes anterior de 99.861.
A principios de septiembre la lista de instituciones financieras extranjeras que solicitaron un número número GIIN (Global Intermediary Identification Number, o Número de Identificación de Intermediario Global) fue de 99.861, para octubre esta lista creció a 104.344, lo que lleva a 4.483 FFI que en los últimos 30 días se han inscrito para participar en el programa.
El total de países que todavía no cuentan con un Acuerdo Intergubernamental (IGA) asciende a 149 y solo 5.257 (el 5%) de estas 104.344 instituciones pertenecen a esos 149 países que no han llegado a un IGA con el gobierno de Estados Unidos. Esto significa que las FFI en estos 149 países están experimentando una retención del 30% impuesta por los agentes de retención de EEUU en la mayoría de sus inversiones financieras en EEUU.
Las 104.344 instituciones registradas parece un número pequeño en comparación con el número entre 400.000 y 600.000 que tiene en mente la agencia de renta de EEUU. Sin embargo, los países que firman el modelo 1 de FATCA no necesitan contar con un GIIN hasta el primero de enero de 2015 y es cuando posiblemente un número mayor de
Más llamativo es el pequeño número de FFI registradas de países que no firmaron un acuerdo intergubernamental, solo un poco más de 5.000 instituciones en estos países han firmado un acuerdo con el IRS, lo que representa menos del 5% del total. EEUU reconoce 250 jurisdicciones de las cuales 101 han firmado un IGA o han acordado un IGA en esencia, es decir que se encuentran más cerca de la firma de un acuerdo, lo que deja a las instituciones de 149 países fuera de la protección y estructura de un IGA.
Para los 149 países que no firmaron un IGA la retención del 30% comenzó el primero de julio y 5.257 instituciones financieras de estas jurisdicciones se han registrado para FATCA, solo el 5% del total de las FFI registradas. Otros 101 países cuentan con IGAs que eximen a sus instituciones financieras de la retención hasta el primero de enero de 2015.
Total de FFI 104,344
IGAs Modelo 1A Firmados 47,718
IGAs Modelo 1A Acordados en Esencia 10,031
Total Modelo 1A 57,749
IGAs Modelo 1B Firmados 23,130
IGAs Modelo 1B Acordados en Esencia 721
Total Modelo 1B 23,851
Total Modelo 1 IGA 81,600
IGAs Modelo 2 Firmados 13,264
IGAs Modelo 1A Acordados en Esencia 3,479
Total Modelo 2 16,743
FFI en jurisdicciones que no han firmado IGA 5,257
Cantidad de Jurisdicciones con IGA 101
Cantidad de Jurisdicciones para FATCA 250
Para ver la lista completa de instituciones registradas al 24 de septiembre de 2014, haga clic aquí
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