EE.UU. acusa a la constructora mexicana Homex de un fraude contable valorado en US$3.300 millones

EE.UU. acusa a la constructora mexicana Homex de un fraude contable valorado en US$3.300 millones

El gobierno de EE.UU. utilizó imágenes satelitales para ayudar a resolver el caso

La Comisión de Bolsa y Valores de EE.UU (SEC por sus siglas en inglés) anunció esta semana que la empresa mexicana Desarrolladora Homex acordó llegar a un acuerdo para resolver los cargos que la acusaban de informar ventas falsas de más de 100.000 viviendas para aumentar los ingresos en sus estados financieros durante un período de tres años.

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La SEC utilizó imágenes de satélite para ayudar a descubrir el ardid fraudulento e ilustrar su alegación de que Homex ni siquiera había empezado a trabajar en los terrenos para muchos de los hogares por los que informó ingresos.

“Homex privó a sus inversionistas de resultados financieros exactos y confiables, divulgando los números dominantes que eran casi completamente compuestos”, dijo la directora de la división de Cumplimiento de la SEC, Stephanie Avakian, en un comunicado.

La SEC alega que Homex, una de las mayores constructoras de viviendas en México en ese momento, infló el número de casas vendidas durante el período de tres años en aproximadamente 317% y sobrevaloró sus ingresos en un 355% (aproximadamente unos US$3.300 millones).

La denuncia de la SEC destaca, por ejemplo, que Homex reportó ingresos de un proyecto en el estado mexicano de Guanajuato, donde se reportaron en forma falsa viviendas construidas y vendidas.

El proyecto inmobiliario 877 de Homex (denominado «Benevento» y ubicado en Guanajuato) es ilustrativo. Durante la investigación la gerencia senior de Homex identificó a Benevento como uno de los diez principales proyectos de desarrollo inmobiliario de la Compañía en términos de facturación.

La alta gerencia de Homex también proporcionó el plan de proyecto de Benevento (identificando la ubicación, bloque y número de lote de cada unidad de vivienda planificada) y detalles (por bloque, número de lote, precio de venta y fecha de venta) de las ventas de Benevento que la compañía había incluido en los estados financieros que había presentado ante la SEC en el Formulario 20-F. Estos documentos reflejaban que, para el 31 de diciembre de 2011, todas las unidades planificadas de Benevento habían sido construidas y vendidas, y que Homex había reconocido y reportado ingresos para las mismas Sin embargo, las imágenes de satélite tomadas en marzo de 2012 revelan que cientos de esas mismas unidades de Benevento permanecían sin construir.

El fraude contable de Homex fue detectado por la autoridad regulatoria estadounidense y en la investigación colaboró la Comisión Nacional Bancaria y de Valores de México. Si bien la SEC no estableció ninguna multa para la constructora, falta conocer las resoluciones de la Justicia de EE.UU. donde se podría imponer algún tipo de sanción.