Hewlett-Packard llega a un acuerdo en un caso de corrupción
[private]Este artículo de ACFCS es una adaptación de un artículo de la edición de Julio 2014 de la publicación International Law Reporter, editada y publicada por Bruce Zagaris. Socio de Berliner, Corcoran & Rowe, en Washington DC. Zagaris es miembro de la Junta de Asesores de ACFCS y un líder mundial en tributación internacional, tratados y asuntos de aplicación de la ley.
Por Bruce Zagaris
El 9 de abril de 2014, Hewlett-Packard (HP) llegó a un acuerdo por los cargos en su contra presentados por la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) y el Departamento de Justicia de EEUU (DOJ) relacionados con pagos indebidos por parte de sus filiales en tres diferentes países.
HP es una firma global de computadoras personales, impresoras, software y servicios de tecnología de la información. HP opera a través de filiales que son propiedad absoluta o indirectas. HP vende sus productos y servicios a través de sus filiales y a través de distribuidores y revendedores en todo el mundo. Los estados financieros de cada una de las filiales de HP se consolidan en los estados financieros de HP.
ZAO Hewlett-Packard A.O. (HP Rusia) se declaró culpable de haber violado la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA por sus siglas en inglés) y admitió haber sobornado a funcionarios del gobierno ruso para obtener un importante contrato de tecnología con la Oficina del Fiscal General de la Federación de Rusia.
Una demanda presentada en el Distrito Norte de California acusa a HP Rusia de conspiración y violar las disposiciones de la FCPA. Además, el gobierno de EEUU está concluyendo resoluciones penales para las filiales de HP en Polonia y México con relación a contratos con la policía nacional de Polonia y la compañía petrolera estatal de México, respectivamente. En virtud de un acuerdo de enjuiciamiento diferido, el Departamento de Justicia presentó una demanda acusando a Hewlett-Packard Polska, Sp. Z o.o (HP Polonia) de violar las disposiciones contables de la FCPA. Hewlett-Packard Mexico, S.de R.L. de C.V. (HP México) ha llegado a un acuerdo de no enjuiciamiento con el gobierno en virtud del cual deberá renunciar a ingresos y admitir y aceptar la responsabilidad de su mala conducta, como figura en la declaración de hechos. Las tres entidades de HP pagarán US$76.760.224 en sanciones penales y decomiso (forfeiture).
En el acuerdo con la SEC, HP pagará un adicional de US$31,472,250 por interés y otros cargos, con lo que el importe total de las sanciones penales y regulatorias en EEUU que deberá pagar HP y sus subsidiarias asciende a más de US$108 millones.
Documentos de la corte alegan que en 1999, en respuesta a un anuncio del gobierno de Rusia relacionado a un proyecto para automatizar la infraestructura informática y de telecomunicaciones de la Oficina del Fiscal General de la Federación de Rusia, valuado en US$100 millones y que podría significar negocios por otros US$100 a US$150 millones con agencias gubernamentales rusas, ejecutivos rusos de HP y otros empleados llegaron a un acuerdo para crear un fondo secreto para usos ilícitos por un total de varios millones de dólares, al menos, parte del cual estaba destinado a sobornar funcionarios del gobierno ruso.
HP Rusia creó márgenes de beneficios en exceso para el fondo a través de una elaborada estructura de la operación de recompra, por medio de la cual ( 1 ) HP vendía hardware y otros productos de tecnología que figuraban en el contrato a un socio ruso, ( 2 ) HP compraba los mismos productos a una empresa intermediaria pagando un recargo en el precio de casi €8 millones y pagando al intermediario un adicional de €4,2 millones por supuestos servicios, y (3 ) HP vendía los mismos productos a la Oficina del Fiscal General con sobreprecios. HP Rusia realizó los pagos al intermediario a través de una serie de empresas fantasmas —algunas de las cuales estaban vinculadas con gobiernos— registradas en EEUU, Reino Unido, las Islas Vírgenes Británicas y Belice. Gran parte de estos pagos de los intermediarios fueron lavados a través de cuentas bancarias en Suiza, Lituania, Letonia y Austria. Los fondos se destinaron en parte a viajes, automóviles, joyas, ropa, relojes caros, tecnología para piscinas, muebles, electrodomésticos, y otros artículos de lujo. Los cómplices dentro de HP Rusia mantuvieron dos libros contables: hojas de cálculo secretas que detallaban las categorías de los destinatarios de los fondos corruptos y versiones “esterilizadas” que ocultaban los pagos corruptos.
También establecieron acuerdos paralelos “fuera de los libros”. Por ejemplo, un ejecutivo ruso de HP cumplió un acuerdo para pagar €2,8 millones de supuestas «comisiones» a una compañía fantasma registrada en el Reino Unido, que tenía relación con un director de la agencia gubernamental rusa encargada de administrar el proyecto de la Oficina del Fiscal General. HP Rusia nunca reveló la existencia del acuerdo a los auditores internos o externos o a la gerencia fuera de HP Rusia y no realizó la debida diligencia de la empresa fantasma.
Los documentos muestran que en Polonia desde 2006 hasta al menos 2010, HP Polonia falsificó los libros y registros de HP y eludió los controles internos de HP para ejecutar y ocultar un esquema para asegurarse y conservar de manera corrupta millones de dólares en contratos de tecnología con Komenda G3όwna Policji (KGP), la agencia de la Policía Nacional de Polonia. HP Polonia hizo pagos ilegales por más de US$600,000 en forma de sobornos en efectivo y regalos, viajes y entretenimiento al Director de Tecnología de Información y Comunicaciones de la KGP. HP entregó al funcionario gubernamental bolsas oficiales con cientos de miles de dólares en efectivo, proveyó al funcionario de computadoras de escritorio y portátiles de HP, dispositivos móviles y otros productos, y organizó un viaje de placer a Las Vegas para el funcionario. Incluyó bebidas, restaurantes, entretenimiento, y un vuelo turístico privado por el Gran Cañón.
En México, el acuerdo de no enjuiciamiento revela que HP México adulteró los libros y registros corporativos y eludió los controles internos de HP en relación con los contratos de venta de hardware, software y licencias para la compañía petrolera de México de propiedad estatal, Petróleos Mexicanos (Pemex). Para obtener los contratos, HP México mantuvo un consultor con estrechos vínculos con altos directivos en Pemex. HP acordó pagar “comisiones” por US$1,41 millones al consultor y ocultó los pagos mediante la inclusión de un tercero. HP México pagó la comisión al socio, que a su vez envío los pagos al consultor. Poco tiempo después, el consultor pagó a uno de los funcionarios de Pemex aproximadamente US$125,000.
Los documentos judiciales reconocen una amplia cooperación por parte de HP con el Departamento de Justicia, incluyendo la realización de una sólida investigación interna, poniendo a disposición para entrevistas a empleados de EEUU y del exterior, y recolectando, analizando y organizando voluminosa evidencia para el Departamento de Justicia. Documentos de la corte también reconocen los amplios esfuerzos de remediación anticorrupción realizados por HP, incluyendo la adopción de medidas disciplinarias apropiadas contra los empleados culpables, y el refuerzo de las funciones de cumplimiento, reporte y contabilidad de la compañía.
La sanción de US$108 millones es una de las más grandes jamás pagadas por una empresa de EEUU por violar la FCPA. En 2008, Siemens AG pagó la mayor sanción cuando acordó pagar US$800 millones para resolver acusaciones relacionadas con infracciones a la FCPA. Este año una división de Alcoa Inc. acordó pagar un total de US$384 millones para resolver los cargos de la FCPA.[/private]