Evaluación de Riesgo: las principales lecciones que deja el nuevo documento del Grupo Wolfsberg

Por Brian Monroe

Un influyente grupo compuesto por los bancos más grandes del mundo ha lanzado una guía clave para ayudar al sector financiero a evaluar mejor los riesgos de actividades y actores ilícitos en todo el arco de delitos financieros, una tarea difícil que será muy bien recibida por los bancos que luchan contra este tipo de complejas iniciativas.

El Grupo de Wolfsberg dio a conocer las «Preguntas más frecuentes sobre Evaluaciones de Riesgo», porque los ejercicios premonitorios, altamente analíticos «son uno de los elementos del kit de herramientas de Cumplimiento de Delitos Financieros—Financial Crime Cumplimiento (FCC)— y sirven para destacar áreas clave de riesgo, la precisión con que se gestionan esos riesgos y apoyan una asignación de los recursos basada en el riesgo a las áreas de mayor riesgo, así como el establecimiento de planes de acción para la gestión de los riesgos identificados».

Pero la clave para el ejercicio de atribuir una puntuación matemática y franjas de riesgo, tales como baja o alta, a un determinado cliente, persona, empresa o región, es no perderse en un mar de datos enigmáticos y llegar realmente a conocer y comprender quién es el cliente, lo que hace, de dónde sacó su dinero y con qué tipo de otros negocios va a estar interactuando.

El Grupo de Wolfsberg es una asociación de once bancos globales, incluyendo Bank of America, Barclays, Citigroup, HSBC y JPMorgan Chase, que tiene como objetivo desarrollar una guía para la gestión de riesgos de delitos financieros, en particular con respecto a conocer y entender mejor a los clientes y los patrones de transacción relacionada con el antilavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.

El grupo se formó en 2000, en el Château Wolfsberg en el noreste de Suiza, en un principio para trabajar en la redacción de directrices ALD para la banca privada, que se publicaron en 2000, fueron corregidas en 2002 y nuevamente en 2012.

El grupo, en la última década ha publicado documentos y artículos sobre el enfoque de cumplimiento y normas basadas en el riesgo para el sector de la inversión, junto con una profundización sobre los riesgos y controles necesarios para las personas políticamente expuestas, la corrupción y las técnicas de pago emergentes, como las tarjetas de prepago.

«Todo lo demás –todo el seguimiento y los controles en el mundo, cada evaluación de riesgos, el análisis más exhaustivo de los reportes de operaciones sospechosas—no pueden cambiar el hecho básico de que el lavado de dinero es una función de tener clientes que se dedican a la actividad criminal», señala Pedro Gallo, consultor internacional de delitos financieros, quien agrega que la debida diligencia inicial del cliente es vital para una buena evaluación.

A continuación algunas enseñanzas:

A–Establezca etapas: Si bien hay muchas maneras de llevar a cabo las evaluaciones de riesgos, cada vez más el método más común utilizado por las instituciones financieras puede ser descrito como la «metodología convencional / estándar», e incluyen tres fases distintas, según Wolfsberg.

Las tres etapas de la evaluación de riesgo deben cubrir:

  1. Determinar el riesgo inherente, tales como clientes, productos, servicios y geografías
  2. Evaluar el ambiente de control interno, midiendo tanto el diseño como la efectividad operativa. Esto se hace mediante la comparación del riesgo con los factores atenuantes o agravantes, incluyendo la debida diligencia, informes de actividades sospechosas, la vigilancia, la capacitación y las pruebas o evaluaciones independientes.
  3. Derivar el riesgo residual, que llevaría a acciones y estrategias a largo plazo, a crear un riesgo más táctico, o inmediato, como la desestimación de la cuenta de un cliente o ajustar el monitoreo de transacciones para que sea más sensibles, para que el banco determine con mayor rapidez si la puntuación de riesgo final coincide con el apetito de riesgo general del banco.

B–Elija con cuidado: Al llevar a cabo una evaluación de riesgos, los bancos y otras instituciones financieras deben elegir un formato apropiado para cotejar la evaluación del riesgo que va a generar las calificaciones de riesgo y el seguimiento de las acciones que surgen en el transcurso de la evaluación en sí, tales como actividades sospechosas que pueden elevar el riesgo de la entidad.

Las opciones de tabulación de evaluación de riesgos incluyen la creación de un sistema interno para registrar respuestas de evaluación de riesgos y generar las calificaciones de riesgo, el uso de programas de hojas de cálculo electrónicas y el cálculo manual de las calificaciones de riesgo, con detalles rigurosamente documentados de la metodología utilizada.

La evaluación del riesgo debe cubrir la totalidad de los negocios de la entidad financiera, aunque se puede realizar en partes, o como parte de un ciclo, para centrarse en áreas separadas, tales como divisiones, unidades o líneas de negocio específicas. Estas se pueden hacer anualmente, o si hay muy pocos cambios, estirar un poco más los períodos.

C— Hablando hipotéticamente: en la mayoría de los casos, los bancos utilizan una estructura de riesgo de tres niveles, incluyendo bajo, medio y alto. Pero, al evaluar los controles relacionados, hay algunos puntos inexpugnables, incluyendo:

Un ambiente de control fuerte puede reducir el riesgo residual de delitos financieros en comparación con el riesgo inherente.

Si la institución financiera/ negocio / empresa recibe una calificación alta de riesgo inherente de lavado de dinero, nunca puede alcanzar una calificación baja de riesgo residual de lavado de dinero.

Para mejorar su riesgo residual de lavado de dinero, puede reducir el riesgo inherente de lavado de dinero o reforzar los controles antilavado de dinero.

D–Enfoque de convergencia: Wolfsberg establece que la definición de una evaluación de riesgos de lavado de dinero se ha extendido más allá del lavado en sí para incluir la financiación del terrorismo, las sanciones y el soborno y la corrupción.

Históricamente, las evaluaciones de riesgos de lavado de dinero se han centrado en el cliente, la transacción y otros riesgos asociados con las formas más tradicionales de lavado de dinero.

«Sin embargo, con el tiempo, otros delitos financieros se han convertido en delitos subyacentes al lavado de dinero, y la amplitud de cumplimiento ALD se ha ampliado de manera similar para abarcar una mayor variedad de actividades sospechosas», dijo Wolfsberg.

Por lo tanto, un proceso de evaluación de riesgos puede implicar una evaluación de múltiples, y a veces dispares actividades, incluyendo el lavado de dinero, las sanciones internacionales, el soborno y la corrupción, el fraude de diversos tipos, uso de información privilegiada y la manipulación del mercado, la evasión de impuestos, entre otros, de acuerdo con el grupo.

«Separar la ‘corrupción’ del ‘lavado de dinero’ es algo que nunca ha tenido ningún sentido para mí», dijo Gallo.

«La corrupción es el problema de fondo que corroe la integridad de los sistemas financieros y legales de cualquier país», dijo. «De todos los delitos subyacentes de lavado de dinero, el soborno y la corrupción son probablemente los de mayor importancia estratégica; porque es el soborno y la corrupción los que facilitan todos los demás.

«Si el cumplimiento ALD es el principal » responsabilidad social corporativa «de la industria financiera; la política y la conciencia de los riesgos de soborno y corrupción tienen que en la primera línea del reto de esta responsabilidad».

Para leer una copia del informe, por favor haga clic aquí.