Colombia, tareas pendientes tras la evaluación del GAFI: identificación del beneficiario final, APNFD, financiamiento del terrorismo
*Juan Pablo Rodríguez C
**René M. Castro V
Colombia recibió en junio de 2017, la visita del Fondo Monetario Internacional – FMI y el Grupo de Acción Financiera Internacional de Latinoamérica – GAFILAT para revisar las medidas de lucha contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo (ALA/CFT) vigentes en Colombia a la fecha de la visita y acaba de recibir el Informe de Evaluación Mutua de la Cuarta Ronda[1]. Este informe presenta una completa revisión de la efectividad del sistema antilavado de activos y contra el financiamiento del terrorismo de la República Colombia, el nivel de efectividad del sistema ALA/CFT de Colombia y el nivel de cumplimiento de las Recomendaciones del GAFI (versión 2012).
La Evaluación Mutua del FMI se llevó a cabo con base en la Metodología del GAFI de 2013 para evaluar el cumplimiento técnico de las recomendaciones y la efectividad de los sistemas ALA/CFT, en consecuencia, el cumplimiento técnico se evalúa, así:
La evaluación de la efectividad tiene por objeto: (a) mejorar el enfoque del GAFI sobre los resultados, (b) identificar el grado en que el sistema nacional ALA/CFT está logrando los objetivos de los estándares del GAFI, e identificar las debilidades sistémicas, y (c) permitir a los países dar prioridad a las medidas para mejorar su sistema. A los efectos de esta Metodología, la efectividad se define como “el grado en que se logran los resultados definidos”.
La efectividad se evalúa, así:
El Informe de Evaluación Mutua del FMI se escribió con base en en el glosario, las siglas de las 40 Recomendaciones del GAFI, la Guía de Metodología de Evaluación del GAFI, el Formato de Informe del GAFI, y por esa razón la lectura de estos documentos de forma previa es determinante para el entendimiento de la evaluación misma.
En este primer artículo vamos a comentar los hallazgos encontrados por el FMI, que deben ser atacados por todos los sectores involucrados, no solo los supervisores y los sujetos obligados, sino por la comunidad en general:
Según el Informe dentro de los hallazgos se encuentra lo siguiente: “Los sistemas y herramientas de supervisión antilavado de activos y contra la financiación del terrorismo (ALA/CFT) no están completamente en línea con el enfoque basado en riesgo y existen importantes brechas en la supervisión de las actividades y profesiones no financieras designadas (APNFD)”. (el subrayado es nuestro). En este punto, es importante anotar que los supervisores deben reforzar su trabajo para establecer un enfoque basado en riesgo (“Risk-Based Approach”) de manera efectiva y aplicar las mejores prácticas utilizadas a nivel internacional, tales como un Sistema de Administración de Riesgo (SAR) basado en el estándar ISO31000:2018 Gestión de Riesgo, y en el estándar ISO 19600 sobre Sistema de Gestión de Cumplimiento desarrollados por la ISO[2].
Además, capítulo aparte merece el trabajo de supervisión sobre las actividades y profesiones no financieras designadas (APNFD). En nuestro país, se ha empezado a trabajar muy tímidamente sobre las APNFD, desconociendo el riesgo que esas profesiones generan en materia de lavado de activos y financiación del terrorismo. Es necesario que el gobierno y los reguladores no sólo emitan normatividad ALA/CFT sobre este sector, sino que empiecen a mostrar resultados sobre las acciones y normatividad aplicadas.
Uno de los hallazgos más representativos y sobre el cual el gobierno debe trabajar inmediatamente es que según el Informe: “Colombia investiga y procesa el lavado de activos de manera efectiva, pero no de manera acorde con sus riesgos de lavado de activos”. (el subrayado es nuestro). En diferentes foros y documentos hemos expresado que desconocer los riesgos reales de LAFT no es una opción y, además, creer que somos los mejores en el control del riesgo LAFT en Latinoamérica nos hace pasivos y no nos permite ver la realidad del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo, sabiendo que somos un país con un sinnúmero de delitos asociados al lavado de activos y financiación del terrorismo.
El Informe determina que Colombia ha desconocido la realidad del monto total del dinero que se lava en el país, al decir que: “Una serie de estimaciones de los montos de dinero que se blanquean en Colombia ilustra el grado de LA en Colombia. Las autoridades estimaron la cifra en 5,4% del PBI, pero la evaluación de los números actuales apunta a que el porcentaje de lavado de activos en el PBI puede ser mayor. En un estudio del Banco Mundial, se estimó que el volumen de activos lavados en la economía colombiana asciende a 7,5% del PBI. Colombia es el principal productor de cocaína en el mundo, como así también un país de origen de la heroína y la marihuana. El primer impulsor de la producción de drogas son los mercados extranjeros.” (el subrayado es nuestro). Todo lo anterior demuestra que hemos minimizado el problema no solo por la gravedad sino por el monto del dinero lavado.
También nos hemos equivocado en la percepción de que estamos muy bien en el control del riesgo del lavado de activos y financiación del terrorismo y eso lo demuestra la clasificación de Colombia en el Basel AML Index[3] que mientras en el año 2017, nos clasificaron como el país No. 125 (de 146 países evaluados, siendo el 146 el mejor país y el número 1 el peor país) con una calificación de 4.57, siendo el primer país de Latinoamérica en la lucha contra el LAFT, mientras que en el Basel AML Index de 2018, nos clasificaron en el puesto No. 103 (bajamos 22 puestos) con una calificación de 4.42, pero en el quinto puesto en Latinoamérica (bajamos 4 puestos) después de Uruguay (101 en 2017), Chile (109), Dominica (104), y Granada (73), lo que demuestra que estos países avanzaron más que Colombia durante este último año.
Fuente: https://index.baselgovernance.org/ranking
No podemos desconocer la magnitud ni la gravedad de nuestros problemas en materia delictiva. El Gobierno Nacional actual debe enfrentar una lucha sin cuartel contra toda la actividad criminal que genera inmediatamente un riesgo real de LAFT. Si anteriormente se desconoció o minimizó el problema de las drogas, del narcotráfico, del terrorismo, de la financiación del terrorismo, en aras de la firma del proceso de paz, hoy tenemos una realidad del postconflicto que si no lo atacamos en forma frontal y decidida nos generará no solo mas violencia sino más lavado de activos y financiación del terrorismo.
Las Naciones Unidas, la Organización Internacional de Policía Criminal (Interpol), el Gobierno Americano y otros Gobiernos han advertido que el crecimiento en cultivos ilícitos en Colombia generará más delincuencia en nuestro país y por lo tanto más lavado de activos y financiación del terrorismo.
Aunque tengamos una de las mejores legislaciones ALA/CFT (al menos en el papel), eso no nos hace inmediatamente los mejores en esta materia ni inmunes al riesgo LAFT; por el contrario, debemos esforzarnos porque esa legislación sea realmente eficaz y eficiente en la lucha contra estos flagelos y mostrar resultados ante la comunidad nacional e internacional.
Todos los sujetos obligados y los que no están obligados por norma, deben concientizarse que el riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo es real y está presente en todos los sectores de la economía y no asumir sin ninguna base que sus negocios son inmunes a estos delitos y desmitificar que solo el narcotráfico y el manejo de dinero en efectivo son las únicas causas generadoras del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo.
En cuanto a la financiación del terrorismo, el Informe destaca que: “La principal amenaza de financiación del terrorismo en Colombia son las actividades delictivas generadoras de ganancias de los grupos armados organizados del país (Grupos Armados Organizados – GAO). La principal fuente de fondos para las organizaciones delictivas domésticas es el tráfico de drogas y otras actividades delictivas.” (el subrayado es nuestro).
El tema de financiación del terrorismo merece una atención especial. En un articulo nuestro publicado en Noviembre de 2014, titulado “Los retos pendientes para identificar el riesgo de financiación del terrorismo[4]”, decíamos que: “la preocupación por la financiación del terrorismo es válida porque son muy pocos los casos y las sentencias de financiación del terrorismo que se conocen en todo el mundo y ese es el punto, sabemos muy poco de terrorismo y de su financiación, de sus actividades, de sus integrantes, de su forma de proceder y por eso los grupos terroristas nos llevan una ventaja considerable. Por nuestra experiencia en consultoría en estos temas hemos confirmado que en las empresas no tenemos el suficiente conocimiento para identificar el riesgo de financiación del terrorismo. Mientras, por ejemplo, en una empresa se identifican 25 riesgos por lavado de activos, solo se identifican dos riesgos por financiación del terrorismo y ahí está el área crítica donde debemos trabajar intensamente para blindar nuestras organizaciones contra este delito.” (el subrayado es nuestro).
Nuestro país no puede desconocer la realidad por la financiación del terrorismo. La firma del proceso de paz ha hecho que tratemos de ignorar esa realidad del postconflicto. Sin embargo, estudios muy recientes demuestran esa realidad que queremos desconocer.
En septiembre de 2018, el Departamento de Estado de Estados Unidos publicó el Informe Country Reports on Terrorism 2017[5], donde destaca lo siguiente sobre Colombia: “No ha habido cambios en la legislación relacionada con el terrorismo y los procedimientos de investigación desde 2016. (el subrayado es nuestro).
…Hubo desafíos para implementar el acuerdo de paz y un pequeño número de grupos disidentes rechazaron el proceso. Los informes confirmaron que algunos de estos grupos continuaron con actividades de extorsión y actividades ilícitas. (el subrayado es nuestro).
…La seguridad fronteriza colombiana siguió siendo un área vulnerable. Los oficiales encargados de hacer cumplir la ley enfrentaron el desafío de trabajar en áreas con fronteras porosas y topografía difícil plagada por la presencia de grupos armados ilegales y el narcotráfico.” (el subrayado es nuestro).
Por esto, desconocer la realidad del postconflicto es un error muy grave que no nos podemos permitir.
En marzo de 2018 el Departamento de Estado de Estados Unidos publicó el Informe 2018 International Narcotics Control Strategy Report[6] (INCSR) y sobre Colombia anotó:
“Vulnerabilidades y tipologías esperadas
Las técnicas y productos utilizados para lavar fondos ilícitos incluyen: el contrabando de efectivo, gasolina, licores y electrodomésticos, transferencias bancarias, remesas, casinos, juegos de azar y loterías, moneda electrónica, ganado, textiles, minería ilegal de oro, tarjetas de débito prepagas y minutos celulares prepagos. El comercio de artículos falsificados es otro método utilizado para lavar las ganancias ilícitas. Las 104 zonas francas en Colombia son vulnerables debido a una regulación, supervisión y transparencia inadecuadas.
…Los esfuerzos antinarcóticos del gobierno colombiano se han centrado tradicionalmente en prevenir el narcotráfico, pero se han dirigido menos esfuerzos operativos o de inteligencia para rastrear y decomisar las ganancias de esas ventas de drogas, que utilizan las mismas rutas de contrabando u otros métodos de transferencia.” (el subrayado es nuestro).
De acuerdo con lo anterior, debemos continuamente revisar las tipologías, e incluir nuevos procesos de investigación para identificar aquellas operaciones o actividades de financiación del terrorismo.
A pesar de que ya fue firmado el proceso de paz con las Fuerzas Armadas Revolucionarias de Colombia (FARC), nuestra realidad sigue siendo problemática. El Instituto para la Economía y la Paz (IEP) presentó el estudio Índice Global de Terrorismo de 2017[7], donde clasificó a Colombia en el puesto No. 29 a pesar de haber firmado el acuerdo de paz con las FARC, lo que demuestra la fragilidad del proceso y los problemas generados por esa realidad que vive y seguirá viviendo nuestro país.
Fuente: Instituto para la Economía y la Paz
El Instituto para la Economía y la Paz (IEP) presentó el estudio Índice Global de Paz de 2017[8], y donde Colombia fue clasificada en el puesto No. 146 de 163 países evaluados donde el puesto 163 es Siria, el peor país en temas de paz.
Esto demuestra que todavía debemos recorrer un largo camino para encontrar la verdadera paz y que eso generará nuevos riesgos que aún no han sido identificados.
Fuente: Instituto para la Economía y la Paz
En el último informe de la Organización Internacional de Policía Criminal (INTERPOL), denominado Atlas Mundial de Flujos Ilícitos[9], publicado en Octubre de 2018, las Fuerzas Armadas Revolucionarias de Colombia (FARC), tienen un capítulo completo titulado: FARC, cocaína y minería ilegal, donde el estudio dice: “Las FARC controlaron entre el 60% y el 70% de las áreas productoras de coca, y fueron las más importantes para un solo jugador. Sus ingresos provinieron en gran medida de los impuestos, que oscilaron entre US $ 35 y US $ 150 por kilogramo de base de coca. También estuvieron involucrados, en cierta medida, en la producción, y en muchos casos impusieron impuestos sobre los laboratorios y el transporte. (el subrayado es nuestro).
… InSight Crime calculó que las ganancias de las FARC solo por el comercio de cocaína se ubicaron en la región de US$267 millones, donde US$67,9 millones provinieron de impuestos a base de cocaína, US$169,5 millones de la producción de cocaína y US$30 millones de otros impuestos. Otras ganancias provinieron de heroína (US$5 millones), marihuana (US$30 millones), impuestos al ganado (US$4.5 millones), extorsión de negocios (US$76.8 millones al año) y minería ilegal (US$200 millones), lo que da un total de US$580 millones en 2015, de los cuales aproximadamente US$200 millones fueron tomados por comandantes corruptos.” (el subrayado es nuestro).
El gran reto es descubrir donde están esos dineros ilícitos, porque esos dineros deben estar en manos de testaferros, en empresas fachada, en negocios lícitos y por eso, se debe trabajar arduamente para localizarlos.
En el Índice Global de Competitividad de 2018[10], el Foro Económico Mundial, Colombia fue clasificado en el rubro de la Incidencia del Terrorismo en el puesto No. 127 de 140 países, donde el puesto 140 es el peor país calificado, lo que demuestra la gravedad del problema y que definitivamente con estas cifras, cualquier inversionista internacional desprevenido lo pensará dos veces antes de invertir en Colombia, por el riesgo que eso representa.
Fuente: Foro Económico Mundial
Por todos los estudios y cifras anteriores de organismos internacionales muy reconocidos, es imposible negar que tenemos un problema, que lo hemos minimizado, que por creer que tenemos la mejor normativa LAFT posible, nos impide atacar el problema desde todos los frentes para minimizar efectivamente el riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo. Esto no quiere decir, ni lo estamos afirmando, que Colombia y sus instituciones no hayamos avanzado en la normativa y en la lucha contra el lavado de activos y la financiación del terrorismo, pero desafortunadamente las actividades delictivas nos imponen un reto cada día más dinámico al tener que reconocer las nuevas tipologías, las nuevas actividades económicas susceptibles al lavado de activos y la financiación del terrorismo y todos los riesgos asociados.
Necesitamos trabajar más y hacer estudios técnicos más profundos sobre la financiación del terrorismo y la forma de atacarlo, no podemos continuar minimizando el problema simplemente por conveniencia política o por desconocimiento.
El Informe confirma esta realidad cuando dice lo siguiente: “Generalmente, la inteligencia financiera es un aporte clave para iniciar investigaciones de delitos determinantes y el rastreo de activos, en especial aquella inteligencia financiera generada a solicitud de la Fiscalía General de la Nación. No obstante, si bien la Fiscalía General de la Nación utiliza la mayoría de las diseminaciones de la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) en la etapa de indagaciones preliminares, la inteligencia financiera diseminada de manera espontánea por la UIAF ha conducido a menos casos de lavado de activos y a ningún caso de financiación del terrorismo.” (el subrayado es nuestro).
El Informe también destaca la necesidad de reforzar las medidas sobre el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva (FPADM) y al respecto manifiesta lo siguiente: “Colombia tiene un marco legal para aplicar sanciones financieras dirigidas (SFD) sobre financiación del terrorismo, sin embargo, su marco legal para sanciones financieras dirigidas sobre el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva (FPADM) tiene deficiencias técnicas y prácticas.” (el subrayado es nuestro).
A este respecto es importante señalar que, aunque algunas superintendencias ya consideran en su normativa la proliferación de armas de destrucción masiva (FPADM), muy poco se conoce sobre el tema y no se considera como un riesgo. Además, los sujetos obligados lo desconocen casi por completo.
En cuanto al beneficiario final, aunque se ha avanzado mucho, en la práctica es difícil establecer el beneficiario final. Al respecto el Informe expresa lo siguiente: “Si bien la información básica de las personas jurídicas se actualiza anualmente y se puede acceder a ella en los registros públicos y bases de datos de los supervisores, las autoridades tienen dificultades para obtener información precisa y actualizada sobre el beneficiario final de las estructuras corporativas complejas y si hay propiedad o control extranjero involucrado.” (el subrayado es nuestro).
Por lo anterior, es importante establecer procesos de debida diligencia mejorada efectivos para identificar plenamente los beneficiarios finales. Un aporte importante lo ha hecho la Asociación Bancaria y de Entidades Financieras (Asobancaria) al elaborar el documento Mejores Prácticas para la Identificación del Beneficiario Final[11], que nos da guías sobre lo que debemos hacer para conocer verdaderamente al beneficiario final.
Sin embargo, el Gobierno Nacional debe estudiar y mejorar la normativa sobre este tema. Para nadie es un secreto que, por ejemplo, las Sociedades Anónimas Simplificadas (SAS), presentan serios problemas para identificar el beneficiario final.
Estos hallazgos nos obligan a replantear nuestra lucha contra el lavado de activos y la financiación del terrorismo y a establecer unas tareas en forma inmediata, a saber:
- Conceptualizar, comprender, entrenar y aplicar el enfoque basado en riesgo (“Risk-Based Approach”) de manera efectiva y considerar las mejores prácticas utilizadas a nivel internacional, tales como un Sistema de Administración de Riesgo (SAR) basado en el estándar ISO31000:2018 Gestión de Riesgo, y en el estándar ISO 19600 sobre Sistema de Gestión de Cumplimiento.
- Establecer métodos de supervisión efectiva sobre las actividades y profesiones no financieras designadas (APNFD).
- Ser más escépticos sobre la prevención y control del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo, no sólo por parte de los supervisores y reguladores sino por los sujetos obligados.
- No desconocer ni minimizar el riesgo de financiación del terrorismo. Debemos recordar que este riesgo se origina no sólo por las actividades ilícitas sino también por las actividades licitas lo cual hace más complejo descubrirlo y mitigarlo.
- Revisar las tipologías de financiación del terrorismo continuamente, e incluir nuevos procesos de investigación para identificar aquellas operaciones o actividades de financiación del terrorismo.
- El postconflicto es un reto que debemos asumir con todas sus consecuencias y en este momento al no tener un componente político de la paz, debemos enfrentarlo en forma decidida por lo que eso significa para la estabilidad del país.
- Crear centros de investigación para que estudien con bases técnicas o científicas la financiación del terrorismo que establezcan verdaderamente la realidad del fenómeno sin minimizar o desconocer los resultados.
- Se debe trabajar en forma ardua en el conocimiento, entrenamiento e implementación de la normativa sobre la proliferación de armas de destrucción masiva (FPADM) en todos los sectores involucrados: reguladores, sujetos obligados y comunidad en general.
- Establecer procesos de debida diligencia mejorada efectivos para identificar plenamente los beneficiarios finales.
- El gobierno debe estudiar y mejorar la normativa sobre el beneficiario final, en especial lo relacionado con las Sociedades Anónimas Simplificadas (SAS).
Así las cosas, el resultado de la evaluación del FMI para Colombia en materia de efectividad y cumplimiento técnico, fue el siguiente:
En un próximo artículo, seguiremos analizando en profundidad otros aspectos del Informe del FMI.
*Juan Pablo Rodríguez C.
Abogado Penalista
Escritor, conferencista y consultor internacional.
Certificate on Governance, Risk Management and Compliance Professional (GRCP) y GRC Fundamentals de Open Compliance and Ethics Group (OCEG), 2016
Presidente y Socio de Rics Management.
**René M. Castro V.
Contador Público, especializado en Auditoria de Gestión
Escritor, conferencista y consultor internacional.
Certificate on Financial Services and Market Regulation, London School of Economics, 2016
Certificate on Corporate Compliance and Ethics, New York University, 2015.
Vice-Presidente & Socio RICS Management
[1] Ver Informe completo en: https://www.gafilat.org/index.php/es/espanol/19-noticias/71-informe-de-evaluacion-mutua-de-la-republica-de-colombia[2] ISO es la Organización Internacional de Normalización, que desarrolla y publica estándares internacionales y que se compone de los organismos nacionales de normalización de 163 países miembros.
[3] El Índice ALD de Basilea es una clasificación anual que evalúa el riesgo del país con respecto al lavado de dinero / financiamiento del terrorismo.
[4] Ver articulo completo en: http://ricsmanagement.com/press/los-retos-pendientes-para-identificar-el-riesgo-de-financiacion-del-terrorismo/
[5] Ver Informe completo en: https://www.state.gov/documents/organization/283100.pdf
[6] Ver informe completo en: https://www.state.gov/documents/organization/278760.pdf
[7] Ver informe completo en: http://visionofhumanity.org/app/uploads/2017/11/Global-Terrorism-Index-2017.pdf
[8] Ver Informe completo en: http://visionofhumanity.org/app/uploads/2017/06/GPI17-Report.pdf
[9] Ver Informe completo en: http://globalinitiative.net/wp-content/uploads/2018/09/Atlas-Illicit-Flows-FINAL-WEB-VERSION.pdf
[10] Ver Informe completo en: http://www3.weforum.org/docs/GCR2018/05FullReport/TheGlobalCompetitivenessReport2018.pdf
[11] Ver documento en: http://www.asobancaria.com/wp-content/uploads/2017/07/06_05_17_Cartilla-de-beneficiario-final-web-impresior-corregido.pdf
Entender la capacitación ALD 360 para que su organización no sea la próxima víctima
Miércoles 21 de Noviembre 2018 (12 pm – 1 pm, hora de Miami)
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Presentador
Gonzalo Vila, CFCS
Director de América Latina
Asociación de Especialistas Certificados en Delitos Financieros
Gonzalo lidera las iniciativas de la Asociación de Especialistas Certificados en Delitos Financieros para Latinoamérica. Es responsable de la expansión y posicionamiento de la asociación en el continente, de supervisar la certificación de ACFCS, de implementar programas y proyectos de capacitación y de desarrollar productos y servicios para responder a iniciativas contra el delito financiero tanto en sector público como privado. Anteriormente se desempeñó como asesor independiente donde proveyó asesoramiento, capacitación y servicios sobre el cumplimiento ALD, administración de riesgo, investigación de delitos financieros, entre otros, para diversas organizaciones. Previamente, y durante 8 años, fue el Director de Operaciones para Latinoamérica de la Asociación de Especialistas Certificados en Antilavado de Dinero (ACAMS) donde lideró el crecimiento y desarrollo de la asociación en la región.
Presentaciones de la Conferencia | 2018
Paneles
PG1_Panama_Victoria_Figge-Cederkvist
PG2_Responsabilidad_Penal_Zenon_Biagosch
PG2_ResponsabiIidad_Penal_Juan_Pablo_Rodriguez
PG3_Odebrecht_Angel_del_Rio_Carlos_Oviedo
PG4_Evaluaciones_Internacionales_Lucio_Mora
PG4_Evaluaciones_Internacionales_Juan_Carlos_Medina
PG4_Evaluaciones_Internacionales_Carlos Oviedo
PG5_Supervision_Roberto_Mella
PG5_Supervision_Miguel_Tenorio
PG6_FinTech_Raul_Castellanos
PG6_FinTech_Efren_Hernandez_Monreal
PG7_Analisis_Criminologico_Angela Amaris
Mesas Redondas
Seminarios
Talleres
*Durante estos próximos días estaremos actualizando la página con las presentaciones que vayamos recibiendo de los oradores.
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Presentaciones del III Foro Internacional sobre Delitos Financieros
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Panel General 2 – CORRUPCIÓN al rojo vivo: de la metástasis de ODEBRECHT a toda la región, al caso REFICAR y al gigantesco desembarco extraterritorial de la FCPA de EE.UU. en 2016
Panel General 3 – Análisis de las más recientes novedades y desafíos de DELITOS FINANCIEROS para las organizaciones que deben protegerse del LAVADO DE DINERO y de las sanciones regulatorias
Panel General 4 –CONTABILIDAD CREATIVA y AUDITORÍA FORENSE: técnicas y estrategias para descubrir ardides contables asociados al lavado, fraude y otros delitos financieros
MATERIAL 1 | MATERIAL 2 | MATERIAL 3 | MATERIAL 4
Panel General 5 – Experiencia de las EMPRESAS DE SALUD en la implementación de normas y controles ANTILAVADO durante el 2016 y los desafíos para este año
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Panel General 6 – CIBERSEGURIDAD: los mayores errores que las compañías cometen y qué hacer para mejorar los programas, casos y mejores prácticas.
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Panel General 7 – Fraude financiero POSTCONFLICTO: ¿Qué impacto –social, económico, de cumplimiento, etc.– puede tener la economía subterránea? LECCIONES de otros ACUERDOS DE PAZ
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Panel General 8 – Experiencia de la figura de EXTINCIÓN DE DOMINIO en Colombia y comparación con su implementación en otros países de Latinoamérica
Panel General 9 – Nuevas tecnologías y herramientas para realizar exitosas INVESTIGACIONES FINANCIERAS en cualquier organización
Panel General 10 – Avance de las CRIPTOMONEDAS y el BITCON en un sinnúmero de nuevas operaciones y transacciones: enfrentar sus peligros y maximizar sus propiedades
Seminario 1: El reto en la implementación de normas y controles ANTILAVADO del sector de la CONSTRUCCIÓN para el 2017
Seminario 2: El reto en la implementación de normas y controles ANTILAVADO del sector de SERVICIOS JURÍDICOS Y CONTABLES para el 2017
Seminario 3: El reto en la implementación de normas y controles ANTILAVADO del sector de BIENES RAÍCES para el 2017
Seminario 4: El reto en la implementación de normas y controles ANTILAVADO del sector de la INDUSTRIA EXTRACTIVA (minería y petróleo) para el 2017
Seminario 5: GATCA y el Common Reporting Standards (CRS), las obligaciones y los procedimientos de apertura de cuenta para los casi 100 países que comienzan en 2017 y 2018
Seminario 6: CENTROS OFFSHORE: Implementar una PRECISA DEBIDA DILIGENCIA REFORZADA para clientes de alto riesgo (por ejemplo, shell o shelf companies)
Seminario 7: FINTECH, REGTECH, y otras iniciativas innovadoras para un cumplimiento preciso ¿Qué, cómo, dónde?
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Embraer acordó pagar más de US$200 millones a los gobiernos de Brasil y EE.UU. para cerrar investigación por corrupción
La Comisión de Bolsa y Valores (SEC), el Departamento de Justicia de EE.UU. y el gobierno de Brasil llegaron a un acuerdo con la empresa fabricante de aviones de Brasil Embraer que la obliga a pagar más de US$ 205 millones para resolver acusaciones de cohecho y de haber violado la Ley de Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA) de EE.UU.
La demanda de la SEC alega que Embraer obtuvo ganancias por más de US$83 millones como resultado de pagos de sobornos de su filial en EE.UU. a través de terceros a funcionarios públicos extranjeros en la República Dominicana, Arabia Saudita, y Mozambique. Embraer habría creado libros y registros falsos para ocultar los pagos ilícitos, y también participó en un régimen de contabilidad falso en la India.
De acuerdo con las admisiones de la propia compañía, ejecutivos y empleados de Embraer pagaron sobornos a funcionarios gubernamentales y falsificaron libros y registros contables en relación con las ventas de aviones a gobiernos extranjeros y entidades estatales en varios países. En 2008, Embraer pagó US$ 3,52 millones a un influyente funcionario gubernamental en la República Dominicana a través de un falso contrato de representación para asegurar la venta de ocho aviones militares a la Fuerza Aérea Dominicana por aproximadamente US$ 92 millones.
En 2010, Embraer pagó US$ 1,65 millones a un funcionario de una empresa estatal de Arabia Saudita a través de un contrato de representación falso para lograr un contrato para la compra de tres naves de Embraer por aproximadamente US$ 93 millones. En 2008, Embraer pagó US$ 800.000 a través de un falso contrato de representación con un intermediario designado por un funcionario de alto nivel en la línea aérea estatal de Mozambique, Linhas Aéreas de Moçambique S.A. (LAM), para obtener el acuerdo del LAM para la compra de dos aviones de Embraer por aproximadamente US$ 65 millones. En 2009, Embraer pagó un agente US$ 5,76 millones en un acuerdo apócrifo con una compañía fantasma en el marco de un contrato por medio del cual consiguió vender tres aviones a la Fuerza Aérea de la India por aproximadamente US$ 208 millones.
“Como se alega en nuestra demanda, Embraer obtuvo significativos ingresos mediante el uso subrepticio de terceros para ocultar sobornos pagados a funcionarios públicos con influencia para otorgar contratos por los que estaban compitiendo”, dijo Andrew J. Ceresney, Director de la División de Cumplimiento de la SEC.
Según el acuerdo, Embraer tiene que pagar una multa de US$ 107 millones al Departamento de Justicia de EE.UU. como parte de un acuerdo de enjuiciamiento diferido, DPA (deferred prosecution agreement), y más de US$ 98 millones en restitución e intereses a la SEC. Embraer puede recibir un crédito de hasta US$ 20 millones, dependiendo del monto de restitución que pagará a las autoridades brasileñas en el proceso civil paralelo en Brasil. Embraer debe contar con un monitor corporativo independiente que vigile el cumplimiento del acuerdo durante al menos tres años.
Como parte del DPA, Embraer admitió su participación en la conspiración para violar la FCPA y de su falla intencional para implementar un adecuado sistema de controles contables internos. Embraer acordó pagar al Departamento de Justicia de EE.UU. (DOJ) exactamente US$107,285,090 y continuar cooperando con la investigación del DOJ, reforzar su programa de cumplimiento, implementar un sistema más adecuado de controles internos y contar con un monitor corporativo de cumplimiento durante un período de tres años.
La Sección de Fraude de la División Criminal del Departamento de Justicia llegó a esta resolución basándose en una serie de factores, incluyendo el hecho de que Embraer no reveló voluntariamente las violaciones de la FCPA, pero cooperó con la investigación del departamento después de que la SEC le presentara una citación. Después de que Embraer comenzara a cooperar, lo hizo cabalmente y dio a conocer todos los hechos relevantes, incluida información de los individuos involucrados en la mala conducta. Embraer, sin embargo, no se comprometió con una reparación total, según el Departamento de Justicia. Disciplinó un número de empleados y ejecutivos de empresas que participaron del ardid, pero no disciplinó a un alto ejecutivo que estaba al tanto de las discusiones de soborno en los correos electrónicos en 2004 y tenía la responsabilidad de supervisar los empleados que participaban en estas negociaciones. Como resultado, la sanción penal en este caso cuenta con un descuento que refleja la plena cooperación de Embraer, pero la incompleta remediación.
Kara N. Brockmeyer, Jefe de la División de Cumplimiento de la SEC encargada de hacer cumplir la FCPA, agregó que la, “supuesta mala conducta de Embraer alcanzó varios continentes, y que ha obligado a una importante y continua coordinación entre reguladores y agencias de ley internacionales para descubrir los complejos esquemas de soborno de la empresa”.
Presentaciones de la 4ta Conferencia Anual Latinoamericana sobre Delitos Financieros
A continuación encontrará las presentaciónes y recursos complementarios para cada sesión de la Conferencia. Por favor, tenga en cuenta que esta página se estará actualizando en la medida que vayamos recibiendo los materiales de los oradores y los que no fueron proporcionados a ACFCS antes del 13 de octubre, estarán disponibles una semana después que la Conferencia concluya.
Jueves, 13 de octubre
Panel General 1: CONTABILIDAD CREATIVA y AUDITORÍA FORENSE: técnicas y estrategias para descubrir ardides contables asociados al lavado, fraude y otros delitos financieros
Panel General 2: EL NUEVO (Y CONFUSO) ESCENARIO DE CUMPLIMIENTO ANTILAVADO: lecciones del caso Mossack Fonseca y otros casos e iniciativas reveladoras
Panel General 3: El enorme riesgo que corre la PRIVACIDAD de la información en los delitos TRANSNACIONALES y cómo mitigarlo
Sesiones Concurrentes I
- Mesa Redonda 1: BENEFICIARIO FINAL OFFSHORE: prepararse para las nuevas y difíciles obligaciones que se avizoran y evitar el cierre de cuentas de corresponsalía y otras relaciones
- Mesa Redonda 2: La AUDITORÍA FORENSE como elemento para combatir y prevenir el delito financiero y fortalecer las Investigaciones
- Taller A: LIDIANDO CON TERCEROS (KY3 PARTY): mejores prácticas para administrar el contagio de los riesgos de proveedores, agentes y otros
- Seminario 1: PANAMÁ DESPUÉS DE LA SALIDA DE LA LISTA GRIS: qué se ha hecho y cuáles son los retos pendientes
Sesiones Concurrentes II
- Mesa Redonda 3: El crecimiento del COMERCIO INTERNACIONAL DE BIENES Y SERVICIOS para lavar cifras millonarias. Análisis de casos
- Mesa Redonda 4: Implementar una PRECISA DEBIDA DILIGENCIA REFORZADA para clientes de alto riesgo (por ejemplo, COMPAÑÍAS OFFSHORE: shell o shelf companies)
- Taller B: Nuevas, y no tan nuevas, TIPOLOGIAS Y METODOS de lavado de dinero en operaciones de instituciones financieras
- Seminario 2: PROGRAMAS Y CONTROLES ANTILAVADO SOLIDOS para casas y agentes de bolsa ante un escenario minado de peligros
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Sesiones Concurrentes III
- Mesa Redonda 5: “Whistleblowing”: El enorme impacto, secuela y peligros para las compañías de Latinoamérica del crecimiento del programa de denuncia de EE.UU., casos, tendencias y recompensas
- Mesa Redonda 6: KNOW YOUR BOARD (KYB): Cómo transmitir las preocupaciones y vulnerabilidades de su organización a su junta directiva
- Taller C: COMUNIDADES DIGITALES DELICTIVAS y uso de herramientas de software libre en INVESTIGACIONES FINANCIERAS
MATERIAL 1 | MATERIAL 2 | MATERIAL 3 | MATERIAL 4
- Seminario 3: NUEVOS SUJETOS (OBLIGADOS) FINANCIERO Y LOS PELIGROS: enfoque general, mejores prácticas, vulnerabilidades y obligaciones de cumplimiento para un importante sector de la economía
Viernes, 14 de octubre
Panel General 4: CIBERDELITO y CIBERINVESTIGACIÓN: entender los peligros en la era digital para organizar controles precisos y realizar una cabal investigación
Panel General 5: Avance de OFAC: LECCIONES DE WAKED Y BANCO CONTINENTAL EN HONDURAS: caso real de estudio en Panamá para el armado de un comité de crisis
Panel General 6: OBRA PÚBLICA, CORRUPCIÓN Y LAVADO DE DINERO: casos reales, tipologías, y señales de alerta relacionadas con actos corrupción en la obra pública
Sesiones Concurrentes IV
- Mesa Redonda 7: AUDITORÍAS DE CUMPLIMIENTO con enfoque basado en riesgos para la prevención de lavado, corrupción y fraude
- Mesa Redonda 8: BANCA PRIVADA: Entender y aplicar un adecuado enfoque basado en el riesgo en OPERACIONES DENTRO DE ESTA HERMETICA RAMA DE LA BANCA
- Taller D: Guía para que los CONTADORES PUBLICOS Y OTROS PROFESIONALES CONTABLES cumplan con nuevas y más severas obligaciones de cumplimiento
- Seminario 4: AUTOMATIZACIÓN DE PROCESOS DE CUMPLIMIENTO para las instituciones financieras: un enfoque práctico
Sesiones Concurrentes V
- Mesa Redonda 9: Tipologías específicamente relacionadas a ACTOS DE CORRUPCIÓN de casos recientes, y estrategias para abordarlas eficientemente
- Mesa Redonda 10: Mejores prácticas, para cuidar, mantener y reforzar las RELACIONES DE CORRESPONSALÍA
- Taller E: Guía práctica para el armado de una precisa MATRIZ DE RIESGO para cualquier institución, paso a paso
- Seminario 5: Estrategias de PREVENCIÓN CORPORATIVA DE FRAUDE: fraude en ambientes virtuales de negocios y RELACIÓN DIRECTA ENTRE EL FRAUDE Y LOS INDICADORES FINANCIEROS
Sesiones Concurrentes VI
- Mesa Redonda 11: Guía para que las NUEVAS INSTITUCIONES FINANCIERAS armen programas de cumplimiento certeros
- Mesa Redonda 12: Lavado de Dinero y BIENES RAÍCES: una peligrosa relación con grandes vulnerabilidades (y nuevas obligaciones) para todos los actores
- Taller F: Cómo calificar adecuadamente el riesgo de clientes, regiones, productos y canales para INSTITUCIONES FINANCIERAS de cualquier tamaño
- SEMINARIO 6: GATCA y el Common Reporting Standards (CRS), las obligaciones y los procedimientos de apertura de cuenta para los casi 100 países que comienzan en 2017 y 2018