Presentaciones del III Foro Internacional sobre Delitos Financieros

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Panel General 1 – El intrincado riesgo de la EVASIÓN TRIBUTARIA y el LAVADO DE DINERO con motivo de la nueva reforma tributaria COLOMBIANA…y cómo mitigarlo

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Panel General 2CORRUPCIÓN al rojo vivo: de la metástasis de ODEBRECHT a toda la región, al caso REFICAR y al gigantesco desembarco extraterritorial de la FCPA de EE.UU. en 2016

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Panel General 3 –  Análisis de las más recientes novedades y desafíos de DELITOS FINANCIEROS para las organizaciones que deben protegerse del LAVADO DE DINERO y de las sanciones regulatorias

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Panel General 4CONTABILIDAD CREATIVA y AUDITORÍA FORENSE: técnicas y estrategias para descubrir ardides contables asociados al lavado, fraude y otros delitos financieros

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Panel General 5 – Experiencia de las EMPRESAS DE SALUD en la implementación de normas y controles ANTILAVADO durante el 2016 y los desafíos para este año

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Panel General 6 – CIBERSEGURIDAD: los mayores errores que las compañías cometen y qué hacer para mejorar los programas, casos y mejores prácticas.

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Panel General 7 – Fraude financiero POSTCONFLICTO: ¿Qué impacto –social, económico, de cumplimiento, etc.– puede tener la economía subterránea? LECCIONES de otros ACUERDOS DE PAZ

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Panel General 8 – Experiencia de la figura de EXTINCIÓN DE DOMINIO en Colombia y comparación con su implementación en otros países de Latinoamérica

Panel General 9 – Nuevas tecnologías y herramientas para realizar exitosas INVESTIGACIONES FINANCIERAS en cualquier organización

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Panel General 10 – Avance de las CRIPTOMONEDAS y el BITCON en un sinnúmero de nuevas operaciones y transacciones: enfrentar sus peligros y maximizar sus propiedades

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Seminario 1: El reto en la implementación de normas y controles ANTILAVADO del sector de la CONSTRUCCIÓN para el 2017

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Seminario 2: El reto en la implementación de normas y controles ANTILAVADO del sector de SERVICIOS JURÍDICOS Y CONTABLES para el 2017

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Seminario 3: El reto en la implementación de normas y controles ANTILAVADO del sector de BIENES RAÍCES para el 2017

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Seminario 4: El reto en la implementación de normas y controles ANTILAVADO del sector de la INDUSTRIA EXTRACTIVA (minería y petróleo) para el 2017

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Seminario 5: GATCA y el Common Reporting Standards (CRS), las obligaciones y los procedimientos de apertura de cuenta para los casi 100 países que comienzan en 2017 y 2018

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Seminario 6: CENTROS OFFSHORE: Implementar una PRECISA DEBIDA DILIGENCIA REFORZADA para clientes de alto riesgo (por ejemplo, shell o shelf companies)

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Seminario 7: FINTECH, REGTECH, y otras iniciativas innovadoras para un cumplimiento preciso ¿Qué, cómo, dónde?

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Seminario 8: ABC para establecer un modelo de GESTIÓN DE RIESGO preciso para maximizar los controles de delitos financieros

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Seminario 9: OBRA PÚBLICA, CORRUPCIÓN Y LAVADO DE DINERO: casos reales, tipologías, y señales de alerta relacionadas con actos corrupción en la obra pública

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Por favor, Haga Clic Aquí para llenar el Formulario de Evaluación del Foro para saber sus experiencias en este evento y poder incrementar las mismas en eventos futuros.

Retoma de Examen CFCS

Si un candidato no obtiene una calificación aprobatoria en el examen, él o ella puede reprogramar el examen no antes de dos días después de recibir el resultado, pero debe esperar por lo menos dos meses antes de volver a tomar el examen. Las personas que aplican para retomar un examen después de transcurrido un año desde el momento de la solicitud original deben volver a presentar una solicitud completa, junto con la documentación requerida y el costo del examen. El candidato puede tomar el examen tantas veces como él o ella desee con un cargo adicional de $100.

Retoma de Examen CFCS | US$100 Comprar

*Una vez que haya pagado el costo de la retoma de su examen, un representante de ACFCS le contactará para coodinar los detalles de su nueva programación. Cualquier duda adicional que tenga, contáctenos en atencionalcliente@acfcs.org.

Embraer

Embraer acordó pagar más de US$200 millones a los gobiernos de Brasil y EE.UU. para cerrar investigación por corrupción

La Comisión de Bolsa y Valores (SEC), el Departamento de Justicia de EE.UU. y el gobierno de Brasil llegaron a un acuerdo con la empresa fabricante de aviones de Brasil Embraer que la obliga a pagar más de US$ 205 millones para resolver acusaciones de cohecho y de haber violado la Ley de Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA) de EE.UU.

La demanda de la SEC alega que Embraer obtuvo ganancias por más de US$83 millones como resultado de pagos de sobornos de su filial en EE.UU. a través de terceros a funcionarios públicos extranjeros en la República Dominicana, Arabia Saudita, y Mozambique. Embraer habría creado libros y registros falsos para ocultar los pagos ilícitos, y también participó en un régimen de contabilidad falso en la India.

De acuerdo con las admisiones de la propia compañía, ejecutivos y empleados de Embraer pagaron sobornos a funcionarios gubernamentales y falsificaron libros y registros contables en relación con las ventas de aviones a gobiernos extranjeros y entidades estatales en varios países. En 2008, Embraer pagó US$ 3,52 millones a un influyente funcionario gubernamental en la República Dominicana a través de un falso contrato de representación para asegurar la venta de ocho aviones militares a la Fuerza Aérea Dominicana por aproximadamente US$ 92 millones.

En 2010, Embraer pagó US$ 1,65 millones a un funcionario de una empresa estatal de Arabia Saudita a través de un contrato de representación falso para lograr un contrato para la compra de tres naves de Embraer por aproximadamente US$ 93 millones. En 2008, Embraer pagó US$ 800.000 a través de un falso contrato de representación con un intermediario designado por un funcionario de alto nivel en la línea aérea estatal de Mozambique, Linhas Aéreas de Moçambique S.A. (LAM), para obtener el acuerdo del LAM para la compra de dos aviones de Embraer por aproximadamente US$ 65 millones. En 2009, Embraer pagó un agente US$ 5,76 millones en un acuerdo apócrifo con una compañía fantasma en el marco de un contrato por medio del cual consiguió vender tres aviones a la Fuerza Aérea de la India por aproximadamente US$ 208 millones.

“Como se alega en nuestra demanda, Embraer obtuvo significativos ingresos mediante el uso subrepticio de terceros para ocultar sobornos pagados a funcionarios públicos con influencia para otorgar contratos por los que estaban compitiendo”, dijo Andrew J. Ceresney, Director de la División de Cumplimiento de la SEC.

Según el acuerdo, Embraer tiene que pagar una multa de US$ 107 millones al Departamento de Justicia de EE.UU. como parte de un acuerdo de enjuiciamiento diferido, DPA (deferred prosecution agreement), y más de US$ 98 millones en restitución e intereses a la SEC. Embraer puede recibir un crédito de hasta US$ 20 millones, dependiendo del monto de restitución que pagará a las autoridades brasileñas en el proceso civil paralelo en Brasil. Embraer debe contar con un monitor corporativo independiente que vigile el cumplimiento del acuerdo durante al menos tres años.

Como parte del DPA, Embraer admitió su participación en la conspiración para violar la FCPA y de su falla intencional para implementar un adecuado sistema de controles contables internos. Embraer acordó pagar al Departamento de Justicia de EE.UU. (DOJ) exactamente US$107,285,090 y continuar cooperando con la investigación del DOJ, reforzar su programa de cumplimiento, implementar un sistema más adecuado de controles internos y contar con un monitor corporativo de cumplimiento durante un período de tres años.

La Sección de Fraude de la División Criminal del Departamento de Justicia llegó a esta resolución basándose en una serie de factores, incluyendo el hecho de que Embraer no reveló voluntariamente las violaciones de la FCPA, pero cooperó con la investigación del departamento después de que la SEC le presentara una citación. Después de que Embraer comenzara a cooperar, lo hizo cabalmente y dio a conocer todos los hechos relevantes, incluida información de los individuos involucrados en la mala conducta. Embraer, sin embargo, no se comprometió con una reparación total, según el Departamento de Justicia. Disciplinó un número de empleados y ejecutivos de empresas que participaron del ardid, pero no disciplinó a un alto ejecutivo que estaba al tanto de las discusiones de soborno en los correos electrónicos en 2004 y tenía la responsabilidad de supervisar los empleados que participaban en estas negociaciones. Como resultado, la sanción penal en este caso cuenta con un descuento que refleja la plena cooperación de Embraer, pero la incompleta remediación.

Kara N. Brockmeyer, Jefe de la División de Cumplimiento de la SEC encargada de hacer cumplir la FCPA, agregó que la, “supuesta mala conducta de Embraer alcanzó varios continentes, y que ha obligado a una importante y continua coordinación entre reguladores y agencias de ley internacionales para descubrir los complejos esquemas de soborno de la empresa”.

Presentaciones de la 4ta Conferencia Anual Latinoamericana sobre Delitos Financieros

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A continuación encontrará las presentaciónes y recursos complementarios para cada sesión de la Conferencia. Por favor, tenga en cuenta que esta página se estará actualizando en la medida que vayamos recibiendo los materiales de los oradores y los que no fueron proporcionados a ACFCS antes del 13 de octubre, estarán disponibles una semana después que la Conferencia concluya. 


Jueves, 13 de octubre

Panel General 1: CONTABILIDAD CREATIVA y AUDITORÍA FORENSE: técnicas y estrategias para descubrir ardides contables asociados al lavado, fraude y otros delitos financieros

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Panel General 2: EL NUEVO (Y CONFUSO) ESCENARIO DE CUMPLIMIENTO ANTILAVADO: lecciones del caso Mossack Fonseca y otros casos e iniciativas reveladoras

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Panel General 3: El enorme riesgo que corre la PRIVACIDAD de la información en los delitos TRANSNACIONALES y cómo mitigarlo

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Sesiones Concurrentes I

  • Mesa Redonda 1: BENEFICIARIO FINAL OFFSHORE: prepararse para las nuevas y difíciles obligaciones que se avizoran y evitar el cierre de cuentas de corresponsalía y otras relaciones
  • Mesa Redonda 2: La AUDITORÍA FORENSE como elemento para combatir y prevenir el delito financiero y fortalecer las Investigaciones

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  • Taller A: LIDIANDO CON TERCEROS (KY3 PARTY): mejores prácticas para administrar el contagio de los riesgos de proveedores, agentes y otros
  • Seminario 1: PANAMÁ DESPUÉS DE LA SALIDA DE LA LISTA GRIS: qué se ha hecho y cuáles son los retos pendientes

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Sesiones Concurrentes II

  • Mesa Redonda 3: El crecimiento del COMERCIO INTERNACIONAL DE BIENES Y SERVICIOS para lavar cifras millonarias. Análisis de casos

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  • Mesa Redonda 4: Implementar una PRECISA DEBIDA DILIGENCIA REFORZADA para clientes de alto riesgo (por ejemplo, COMPAÑÍAS OFFSHORE: shell o shelf companies)
  • Taller B: Nuevas, y no tan nuevas, TIPOLOGIAS Y METODOS de lavado de dinero en operaciones de instituciones financieras
  • Seminario 2: PROGRAMAS Y CONTROLES ANTILAVADO SOLIDOS para casas y agentes de bolsa ante un escenario minado de peligros

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Sesiones Concurrentes III

  • Mesa Redonda 5: “Whistleblowing”: El enorme impacto, secuela y peligros para las compañías de Latinoamérica del crecimiento del programa de denuncia de EE.UU., casos, tendencias y recompensas

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  • Mesa Redonda 6: KNOW YOUR BOARD (KYB): Cómo transmitir las preocupaciones y vulnerabilidades de su organización a su junta directiva

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  • Taller C: COMUNIDADES DIGITALES DELICTIVAS y uso de herramientas de software libre en INVESTIGACIONES FINANCIERAS

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  • Seminario 3: NUEVOS SUJETOS (OBLIGADOS) FINANCIERO Y LOS PELIGROS: enfoque general, mejores prácticas, vulnerabilidades y obligaciones de cumplimiento para un importante sector de la economía

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Viernes, 14 de octubre

Panel General 4: CIBERDELITO y CIBERINVESTIGACIÓN: entender los peligros en la era digital para organizar controles precisos y realizar una cabal investigación

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Panel General 5: Avance de OFAC: LECCIONES DE WAKED Y BANCO CONTINENTAL EN HONDURAS: caso real de estudio en Panamá para el armado de un comité de crisis

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Panel General 6: OBRA PÚBLICA, CORRUPCIÓN Y LAVADO DE DINERO: casos reales, tipologías, y señales de alerta relacionadas con actos corrupción en la obra pública

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Sesiones Concurrentes IV

  • Mesa Redonda 7: AUDITORÍAS DE CUMPLIMIENTO con enfoque basado en riesgos para la prevención de lavado, corrupción y fraude

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  • Mesa Redonda 8: BANCA PRIVADA: Entender y aplicar un adecuado enfoque basado en el riesgo en OPERACIONES DENTRO DE ESTA HERMETICA RAMA DE LA BANCA

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  • Taller D: Guía para que los CONTADORES PUBLICOS Y OTROS PROFESIONALES CONTABLES cumplan con nuevas y más severas obligaciones de cumplimiento

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  • Seminario 4: AUTOMATIZACIÓN DE PROCESOS DE CUMPLIMIENTO para las instituciones financieras: un enfoque práctico

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Sesiones Concurrentes V

  • Mesa Redonda 9: Tipologías específicamente relacionadas a ACTOS DE CORRUPCIÓN de casos recientes, y estrategias para abordarlas eficientemente

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  • Mesa Redonda 10: Mejores prácticas, para cuidar, mantener y reforzar las RELACIONES DE CORRESPONSALÍA

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  • Taller E: Guía práctica para el armado de una precisa MATRIZ DE RIESGO para cualquier institución, paso a paso

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  • Seminario 5: Estrategias de PREVENCIÓN CORPORATIVA DE FRAUDE: fraude en ambientes virtuales de negocios y RELACIÓN DIRECTA ENTRE EL FRAUDE Y LOS INDICADORES FINANCIEROS

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Sesiones Concurrentes VI

  • Mesa Redonda 11: Guía para que las NUEVAS INSTITUCIONES FINANCIERAS armen programas de cumplimiento certeros
  • Mesa Redonda 12: Lavado de Dinero y BIENES RAÍCES: una peligrosa relación con grandes vulnerabilidades (y nuevas obligaciones) para todos los actores
  • Taller F: Cómo calificar adecuadamente el riesgo de clientes, regiones, productos y canales para INSTITUCIONES FINANCIERAS de cualquier tamaño

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  • SEMINARIO 6: GATCA y el Common Reporting Standards (CRS), las obligaciones y los procedimientos de apertura de cuenta para los casi 100 países que comienzan en 2017 y 2018

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ACFCS participará en la Alianza de Ciberseguridad de Canadá

Comunicado de Prensa

6 de septiembre, 2016, MIAMI – La Asociación de Especialistas Certificados de Delitos Financieros (ACFCS), una asociación profesional de BARBRI, anunció que va a participar de la Alianza de Ciberseguridad de Canadá, Canadian Cybersecurity Alliance (CCA) / Alliance canadienne sur la cybersécurité (ACC). La CCA-ACC (iniciada originalmente como el Grupo de Trabajo en la Asociación de Seguridad Cibernética – IAWGCS) es una organización sin fines de lucro, fundada por Grant Lecky en 2013.

El propósito principal de la CCA-ACC es mejorar la profesionalización del dominio cibernético de Canadá a través de compromiso eficaz entre asociaciones clave para el intercambio de conocimientos. Hasta la fecha, más de 90 asociaciones con intereses, conocimiento en seguridad informática han confirmado su participación en el CCA-ACC, haciendo de esta iniciativa algo sin precedentes, tanto en escala como alcance. Cada una de las asociaciones participantes aporta su propia perspectiva en el escenario cibernético canadiense.

El CCA-ACC es administrado por un Consejo Nacional, cuya función incluye el mantenimiento de la estructura de la propia CCA-ACC, y facilitar el diálogo entre asociaciones. El director ejecutivo de ACFCS, Garry Clement, será el principal representante para participar en nombre de ACFCS.

“ACFCS está totalmente comprometida en permanecer a la vanguardia de las tendencias y mejores prácticas en la lucha contra la delincuencia financiera y el crimen cibernético en particular”, señaló Clement. “Estamos muy contentos de formar parte de la CCA, dada su historia y trayectoria en el ámbito internacional de prevención del delito cibernético, y sus esfuerzos en la promoción de la colaboración en todo el mundo”.

Sobre ACFCS

La Asociación de Especialistas Certificados de Delitos Financieros (ACFCS), una Asociación Profesional de BARBRI, es una organización mundial para los profesionales del sector público y privado que trabajan en diversas disciplinas de la prevención de delitos financieros, incluido el control del lavado de dinero, la evasión de impuestos y FATCA, FCPA y controles anticorrupción, fraude, análisis de datos y seguridad, el cumplimiento normativo, y mucho más. premios ACFCS otorga el certificado de Especialistas Certificado en Delitos Financieros (CFCS) a candidatos calificados que aprueban un examen supervisado que se ofrece en los centros de prueba autorizados en todo el mundo. Los profesionales en el campo de los delitos financieros de más de 50 países ya han obtenido la certificación CFCS.

Contacto para Medios:

ACFCS

Cindy Parks
913-526-6912
cindy@parkscommunications.com

 

Canadian Cybersecurity Alliance / Alliance canadienne sur la cybersécurité

Bonnie Butlin
National Coordinator and Chair of the National Council,
Bonnie.butlin@cyberalliance.ca
613-266-8048

 

Terry Cutler
National Council Representative and Communications Lead
Terry.cutler@cyberalliance.ca
514-791-9653

leadership

Nueva guía de la OCC para la alta gerencia y el directorio con obligaciones ALD en la administración de riesgo

17 de agosto

Un nuevo manual del regulador de los bancos más grandes y más complejos en los EE.UU. da nueva claridad y perspectiva al tema de la responsabilidad de la alta gerencia y las juntas directivas o consejos de administración vinculadas con el riesgo corporativo, incluyendo las expectativas en torno a los programas de cumplimiento de delitos financieros.

El informe de 130 páginas de la Oficina del Contralor de la Moneda (OCC), que depende del Departamento del Tesoro de Estados Unidos, se refiere específicamente a los requisitos ALD –antilavado de dinero—unas dos docenas de veces, señalando que es una zona particularmente peligrosa que también pueden afectar otras categorías que van más allá del cumplimiento como por ejemplo el riesgo estratégico, de reputación y operativo.

El manual, que fue publicado el mes pasado, es parte de una iniciativa más amplia de la OCC para traer una mayor comprensión y claridad de lo que la alta dirección y el consejo directivo deben conocer y tener en cuenta al crear, actualizar y remediar los programas de cumplimiento. Esta última versión está bajo la arista de “gestión” de las obligaciones de “seguridad y solidez” de la institución.

Los examinadores de la OCC “consideran los resultados de los exámenes ALD en un contexto de seguridad y solidez al asignar el componente de gestión”, según el informe. “Las deficiencias graves en el programa de cumplimiento antilavado de dinero del banco crean una presunción de que la calificación del componente de administración del banco se verá afectada negativamente debido a que sus prácticas de gestión de riesgos son menos que satisfactorias”.

Al mismo tiempo, la OCC deja claro que el consejo de administración es “responsable de asegurar que el banco mantiene una estructura eficaz de control de BSA / AML. La junta deberá vigilar el cumplimiento de los programas de gestión del banco. La junta es responsable de la creación de una cultura que pone una alta prioridad en el cumplimiento y hace responsables de gestión”.

La OCC también quiere asegurar que los bancos entiendan que “los programas de gestión de cumplimiento,” deben ser de alta prioridad para las juntas directivas y la alta dirección y “deben extenderse más allá de las leyes de protección del consumidor y gestionar todas las leyes y regulaciones aplicables, así como las normas éticas prudentes y obligaciones contractuales”.

Una cosa que puede sorprender a algunos oficiales de cumplimiento es la expectativa de una específica “declaración de apetito por el riesgo,” que afecta a los riesgos de cumplimiento de delitos financieros, que se define como una “suma del nivel y tipos de riesgo que un banco está dispuesto a asumir para lograr sus objetivos estratégicos y el plan de negocio”.

La declaración de riesgo debe incluir “medidas cuantitativas expresadas en relación con los ingresos, el capital, las medidas de riesgo, liquidez y otras medidas pertinentes, según proceda. Debe incluir declaraciones cualitativas para abordar el riesgo reputacional, así como el lavado de dinero y prácticas poco éticas”.

Los bancos tienen que realizar una evaluación del riesgo y crear perfiles de riesgo de clientes cuando se trata de programas ALD.

Entrenamiento de directores

Sin embargo, con el fin de tomar buenas decisiones y entender mejor lo que se les presentan, y también actuar como un supervisor y último fiscalizador de las prácticas de la alta gerencia, el banco debe tener programas específicos “de orientación y capacitación” para los directores de la junta.

“Los programas de orientación varían según el tamaño y la complejidad del banco”, según la OCC, pero, como mínimo, el programa debe explicar:

–La estructura organizativa de la entidad, la cultura corporativa, operaciones, planes estratégicos, el apetito de riesgo, y las cuestiones importantes.

— La importancia de los requisitos reglamentarios ALD, las ramificaciones de no cumplimiento de las leyes ALD, y el riesgo ALD del banco.

— Las responsabilidades individuales y colectivas de los miembros de la junta directiva, las funciones de los distintos comités de la junta, y las funciones y responsabilidades de la alta dirección.

Los informes y actualizaciones que se preparan para esta junta de directores “deben ofrecer una opinión general sobre el diseño y la eficacia de la estructura de gobierno de riesgos del banco, incluyendo su sistema de controles internos. En los bancos más pequeños y menos complejos, la junta debe considerar la forma interna de los exámenes de auditoría incorporan gestión global del riesgo”.

La OCC también detalló instrucciones mucho más explícitas sobre cómo deben ser elaboradas las evaluaciones de riesgo, la información que deben contener y cómo deben ser presentados a la junta, y cómo la junta debe responder.

“Un proceso de evaluación de riesgo bien diseñado ayuda a la junta directiva y alta gerencia abordar riesgos emergentes en una etapa temprana y les permite desarrollar e implementar estrategias adecuadas para mitigar los riesgos antes de que tengan un efecto adverso sobre la seguridad y solidez del banco o la situación financiera”, de acuerdo con la OCC.

Las evaluaciones de riesgo deben integrarse en el proceso de planificación estratégica del banco y actividades de administración de riesgos.

Las evaluaciones de riesgo “deben medir el riesgo inherente, que es el riesgo que una actividad representa si no hay controles u otros factores atenuantes” de acuerdo con la OCC. “Una calificación de riesgo residual debe ser asignada luego de tener en cuenta y aplicar los controles pertinentes. El proceso de evaluación de riesgos debe ser franco y autocrítico”.

Aunque estos informes, y las metodologías y tecnologías back-end que los crean, pueden ser complejos y altamente técnicos, la junta todavía tiene competencia para “supervisar la implementación de la gestión del proceso de evaluación de riesgos del banco”, y debe “recibir periódicamente información sobre las evaluaciones de riesgo del banco”.

La gerencia, el grupo que históricamente ha estado a cargo de los controles ALD, debe también de forma independiente “llevar a cabo evaluaciones de riesgo de las actividades bancarias por lo menos anualmente, o con mayor frecuencia según se justifique”.

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En sus palabras: Expertos dan su opinión y consejos sobre tendencias en temas de transparencia corporativa y corrupción

Por Brian Monroe
18 de agosto de 2016

En esta nueva iniciativa de ACFCS “, en sus palabras,” vamos a solicitar la opinión de expertos en el amplio campo de los delitos financieros para que nos den su visión y sobre temas y tendencias clave y sobre asuntos emergentes.

En esta ocasión, le preguntamos a dos expertos que nos den su opinión sobre la legislación estadounidense en relación con transparencia corporativa, y consejos para proteger sus prácticas de contratación de los riesgos de corrupción.

Transparencia corporativa: ¿ha llegado EE.UU. a un punto de inflexión?

Muchos de los mayores bancos del mundo dieron en estos días su apoyo a la legislación en el Congreso de Estados Unidos que requerirá que los estados recopilen información sobre los beneficiarios finales de las corporaciones, que se suma al pedido de grupos de aplicación de ley y otros para que exista un marco legal que apuntale y refuerce la transparencia corporativa.

La semana pasada, la Clearing House Association o Asociación de Cámara de Compensaciones – que representa los mayores bancos comerciales del mundo – envió una carta a los legisladores del Congreso de EE.UU. apoyando determinantes medidas para acabar con el abuso de las compañías anónimas. El grupo, que cuenta en sus filas a Bank of America, Citibank, JP Morgan Chase y Wells Fargo, apoya expresamente la ley Incorporation Transparency and Law Enforcement Assistance Act (H.R.4450, S.2489).

En la carta, la asociación señaló que, si se aprueba, la legislación “ayudará a los esfuerzos para identificar el lavado de dinero y financiación del terrorismo a través de la divulgación de los beneficiarios de las empresas. Además, la legislación pondrá a Estados Unidos aún más en línea con las expectativas internacionales ALD / CFT, tales como las recomendaciones elaboradas por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI). No podemos explicar ninguna justificación para permitir que las empresas escondan la identidad de sus propietarios”.

Tras esa noticia, ACFCS le preguntó a un alto funcionario de un grupo activista si los cambios en el frente de la transparencia corporativa en EE.UU. están en marcha.

¿Con un grupo bancario tan poderoso apoyando la iniciativa de transparencia, hemos llegado a un punto de inflexión en EE.UU., donde el Congreso actuará en materia de transparencia corporativa?

Clark Gascoigne, director adjunto de Financial Accountability and Corporate Transparency (FACT) Coalition:

No hay duda de que se está creando el ambiente para poner fin al abuso de empresas fantasmas. Las recientes revelaciones en los Panamá Papers ayudaron a elevar la visibilidad del problema: cada vez un número mayor de estadounidenses ahora entienden que es más fácil constituir compañías anónimas en los EE.UU. para lavar dinero con total inmunidad que en casi cualquier otro país del mundo.

 

Al mismo tiempo, los políticos, agentes del orden, y líderes de negocios entienden que estas empresas están siendo mal utilizados para financiar el terrorismo, tráfico de personas y de tráfico de drogas, además de permitir abusos fiscales.

Líderes empresariales de compañías grandes y pequeñas se están congregado en torno medidas de transparencia para asegurar que las autoridades conozcan la identidad de las personas naturales que poseen y / o controlan las compañías al momento de constitución de la compañía y que esta información se mantenga actualizada.

Poner fin a los abusos del anonimato corporativo ayuda a los negocios, a la aplicación de la ley, y al cobro de impuestos o una política fiscal más transparente. Es por ello que la legislación cuenta con el apoyo bicameral y bipartidista. Es sólo cuestión de tiempo antes de que el Congreso decida proteger al pueblo estadounidense de los daños asociados con empresas fantasmas anónimas.

Cumplimiento de Corrupción: ¿Cómo mantenerse alejado de los riesgos de corrupción en los procesos de contratación?

El Wall Street Journal informó el mes pasado que se espera que JP Morgan Chase tenga que pagar alrededor de US$ 200 millones para resolver investigaciones federales relacionadas con la contratación de forma inadecuada los hijos de familias poderosas, políticamente conectados en Asia para obtener algunos negocios.

La noticia del pendiente acuerdo se produce inmediatamente después de una sanción reciente US$ 15 millones de la Comisión de Bolsa y Valores –SEC—contra BNY Mellon, por violar la ley anticorrupción de EE.UU. –FCPA—luego de contratar a pasantes cuyas familias tenían conexiones con fondos soberanos. A la luz de esta tendencia cumplimiento, le preguntamos a un experto en FCPA cómo mantenerse al margen de los problemas de corrupción en la contratación.

¿Cuál es una mejores prácticas o recomendación que usted daría para protegerse de los riesgos de corrupción en la contratación?

De Thomas Fox, fundador del estudio de abogados tomfoxlaw.com y colaborador de fcpablog.com:

Además de establecer un análisis de la forma de encarar la contratación en cumplimiento con la FCPA, me gustaría hacer tres preguntas para comenzar cualquier análisis en la contratación de un familiar de un funcionario extranjero o de un empleado de una empresa estatal extranjera.

¿Cumple el candidato con los criterios de contratación de su empresa?

¿Pidió o sugirió el funcionario extranjero cuyo familiar está considerando emplear que su compañía contratara al candidato?

¿Tomará el funcionario extranjero alguna decisión que va a beneficiar a su empresa?

Si la respuesta a la primera pregunta es no y a las otras dos si, usted puede estar en alta zona de riesgo de violación de la FCPA.

Usted debe investigar el asunto muy a fondo y con cuidado. Por último, cualquier decisión o camino que tome, documente toda su investigación, tanto los resultados como las conclusiones.

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Sesión de Preguntas y Respuestas de la Conferencia Anual Latinoamericana sobre Delitos Financieros

30 de Agosto | 12:00 PM – 12:30 PM (EDT)
Haga clic aquí para ver la hora en su ciudad

Participe de esta concisa sesión virtual e interactiva para obtener toda la información relacionada con la próxima Conferencia Anual Latinoamérica sobre Delitos Financieros que la ACFCS realizará el 13 y 14 de octubre próximo en la ciudad de Panamá.

La conferencia reunirá a 40 expertos locales e internacionales para que expliquen y analicen las últimas novedades, tendencias y mejores prácticas en las más varias áreas en el campo de los delitos financieros, entre los que se incluyen todas las obligaciones para cumplir con el nuevo marco legal en materia de prevención del lavado de dinero, así como en los campos de fraude, corrupción, extinción de dominio, riesgo de ciberdelito y protección de datos, auditoría forense, técnicas modernas de investigación financiera como OSINT, tendencias en whistleblowing, responsabilidad penal de las personas físicas y jurídicas ante el delito financiero, entre otros temas clave para todo profesional en el campo del delito financiero, tanto del sector público como privado.

En esta sesión usted obtendrá respuestas a todas las dudas e inquietudes sobre la conferencia y aprenderá de qué manera este evento, los expertos que participarán y ACFCS pueden ayudarle a reforzar los conocimientos, crecer profesionalmente y apuntalar las estructuras de control de su organización.

Además de proporcionar un conocimiento y una capacitación vital, el evento ofrecerá muchas oportunidades para establecer contactos con los cientos de asistentes y oradores expertos que vendrán de distintos países y que trabajan en las más diversas áreas dentro del campo del delito financiero.

Haga Clic Aquí para ir a la página del webinario y luego haga clic en el botón que aparece al final de la página que dice “Inscribir para llenar el formulario de inscripción.

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Latam paga más de US$22 millones por violaciones a la ley anticorrupción de EE.UU.

El Departamento de Justicia y la Comisión de Bolsa y Valores de EE.UU. (SEC por sus siglas en inglés) anunciaron este lunes que Latam Airlines Group (ex LAN Airlines) se ha comprometido a pagar más de US$ 22 millones para resolver acusaciones civiles y penales relacionadas con pagos indebidos que LAN Airlines autorizó durante una disputa entre la aerolínea y sus empleados sindicalizados en Argentina.

La compañía aérea firmó este lunes un acuerdo de enjuiciamiento diferido de tres años con el Departamento de Justicia de EE.UU. que impone una sanción penal de US$ 12,75 millones por violación de las disposiciones contables de la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA por sus siglas en inglés) y que determina que la empresa debe contratar a un monitor independiente de cumplimiento corporativo durante al menos 27 meses.

Para resolver las acusaciones de la SEC de que no mantuvo libros y registros contables precisos ni mantuvo controles contables internos adecuados, Latam acordó devolver US$6,7 millones y pagar US$2,7 millones en intereses a la Comisión de Bolsa y Valores.

Los US$ 22,2 millones en multas del Departamento de Justicia y la SEC combinados “superan con creces los US$ 6,7 millones que se ahorró la compañía por sus pagos indebidos”, dijo el Departamento de Justicia.

LAN Airlines S.A. era una compañía que cotizaba en bolsa con sede en Santiago y que en el año 2012 se fusionó con TAM, S.A. para crear LATAM.

En la investigación de las autoridades de EE.UU. se encontró que cuando LAN tropezó con problemas en la negociación de acuerdos laborales con los sindicatos, fue contactada por un consultor de Argentina que se ofreció a negociar en nombre de la compañía. El consultor dejó en claro que esperaba una compensación por tales negociaciones, y que se realizarían otros pagos a terceros con influencia sobre los sindicatos, señala la SEC en un comunicado. El presidente ejecutivo de LAN aprobó el pago de US$ 1,15 millones al consultor a través de un falso contrato para un supuesto estudio de las rutas aéreas en Argentina. El presidente ejecutivo sabía que no se llevaría a cabo ningún estudio y que era posible que el consultor transfiriera una parte del dinero a los dirigentes sindicales en la Argentina para resolver las diferencias salariales.

Los pagos convencieron a los sindicatos de que aceptaran un incremento salarial por debajo del monto solicitado en las negociaciones. LAN obtuvo beneficios de casi US$7 millones debido a los sobornos.

El Departamento de Justicia también señaló que LAN comenzó a cooperar “luego de que la prensa en Argentina descubriera y reportara la conducta aproximadamente cuatro años luego de que ocurriera”.

A principios de año, la SEC acusó al presidente ejecutivo de LAN Ignacio Cueto Plaza de haber violado la FCPA, por supuestamente haber autorizado los pagos. Sin admitir ni negar las acusaciones, Cueto aceptó pagar una multa de US$75.000 y se comprometió a certificar procedimientos de cumplimiento.

“LAN utilizó un falso acuerdo de consultoría para hacer que sus informes financieros aparecieran como si la empresa hubiera estado financiando un estudio en lugar de canalizando el dinero para resolver conflictos laborales”, dijo Kara Brockmeyer, Jefa de Unidad de Cumplimiento de FCPA de la SEC. “Este acuerdo, junto con nuestro caso previo contra el presidente ejecutivo muestra que las empresas que cotizan en bolsa y sus ejecutivos deben ser honestos y claros sobre sus contratos de consultoría en el extranjero o de lo contrario pagar las consecuencias”.

Según el acuerdo, la aerolínea debe retener a un monitor de cumplimiento independiente por un período no inferior a 27 meses. Para llegar al acuerdo, las autoridades de EE.UU. consideraron actos de remediación y la cooperación general con la investigación.

El Departamento de Justicia dijo que Latan no dio a conocer voluntariamente las violaciones de la ley FCPA y que no “solucionó adecuadamente”. Para los pagos también se utilizaron cuentas bancarias de EE.UU.

Según el Departamento de Justicia, en la aerolínea no disciplinó a los empleados responsables de la conducta criminal, incluyendo al menos un ejecutivo de alto nivel de la compañía, lo que comprometió la eficacia del programa de cumplimiento.

Mossack

Nueva información del caso Mossack Fonseca revela un extenso uso de compañías fantasmas por parte de funcionarios africanos

Líderes políticos africanos utilizaron compañías ficticias para ocultar actos de corrupción, de acuerdo con una nueva serie de informes producto de la filtración de datos del estudio panameño Mossack Fonseca. Los informes apuntan a Argelia, Sierra Leona y Nigeria, y también a los recursos naturales del continente.

Revelaciones publicadas esta semana por el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ), en colaboración con más de una decena de organizaciones de noticias en África, exponen nuevos detalles sobre el mal uso del secreto corporativo y sobre la riqueza escondida en África, el continente más pobre del mundo. Los artículos publicados esta semana por el ICIJ y por medios de comunicación en 17 países africanos, destacan el papel clave que las empresas fantasmas pueden desempeñar para facilitar la evasión de impuestos, soborno y otros delitos.

La información que se dio a conocer esta semana—casi cuatro meses después de que ICIJ y más de 100 medios publicaran por primera vez lo que se conoció como los Panamá Papers, la filtración de 11,5 millones de archivos de la firma de abogados panameña Mossack Fonseca—incluye nuevos detalles sobre el intermediario en el centro de la escena de cientos de millones de dólares en presuntos sobornos pagados por contratos de petróleo y gas en Argelia, por ejemplo.

Los archivos también revelan bienes en el extranjero, incluyendo un yate de lujo y un avión, de un magnate de la aviación y del sector petrolero en Nigeria quien estaría muy cerca de un ex ministro del área petrolera y algunos de sus bienes han sido incautados como parte de una investigación de venta de petróleo valorada en US$1.800 millones

Las revelaciones publicadas por ICIJ incluye investigaciones en países que son examinados por primera vez, incluyendo a Tanzania, Burkina Faso, Ghana, Mozambique y Tongo.

Según el consorcio, negocios en 52 de 54 países en África utilizaron compañías offshore creadas por Mossack Fonseca, que se especializa en la constitución de empresas que a menudo son vendidas y son utilizadas para resguardar la titularidad de los dueños o para pagar menos impuestos.

En 44 países, se utilizaron compañías offshore para asistir en negociaciones y exportaciones en los sectores del petróleo, gas y minería; lo que preocupa sobremanera a defensores de la trasparencia y a gobiernos de un continente donde muchos países dependen en gran medida de los ingresos de los recursos naturales.

Según ICIJ, los Panamá Papers incluyen más de 1.400 empresas cuyos nombres indican actividad en las industrias extractivas. Aunque muchas de estas compañías hacen negocios legítimos, ICIJ identificó 37 empresas dentro de los Panamá Papers que han sido nombradas en acciones judiciales o investigaciones gubernamentales relacionadas con los recursos naturales en África.

En Argelia, país rico en petróleo del norte de África, por ejemplo, las investigaciones conducen a US$275 millones en presuntos sobornos pagados a través de un grupo de compañías offshore para obtener contratos de energía, argumentan fiscales italianos. Doce de las 17 compañías offshore que nombran los fiscales italianos como pertenecientes al presunto intermediario, Farid Bedjaoui, sobrino de un ex ministro del exterior de Argelia, fueron constituidas por Mossack Fonseca. Los investigadores italianos describieron una de esas compañías, Minkle Consultant S.A., como un “cruce de los flujos financieros ilícitos” que canalizó millones de dólares de los subcontratistas a una serie de destinatarios cuyas identidades aún se están aclarado.

Las autoridades italianas presentaron cargos contra Bedjaoui. Los fiscales alegan que infló contratos en beneficio de funcionarios argelinos, y a su vez añadió una comisión estándar para él, que le valió el sobrenombre “3 por ciento” luego de que la policía encontrara el porcentaje escrito en un papel, como supuesta comisión de los pagos.

En una respuesta escrita a ICIJ, que fue publicado en la página del Consorcio de Periodistas, Mossack Fonseca señaló que cumple “tanto con la letra como con el espíritu de la ley… no hemos sido acusados una sola vez en 40 años de operaciones de actos delictivos. Estamos orgullosos del trabajo que hacemos, a pesar de los recientes y deliberados intentos de algunos de provocar una errónea caracterización”. La firma ha señalado que ellos se dedican a ayudar a la constitución de compañías, y que antes de trabajar con cualquier cliente realizan un proceso de debida diligencia.

Si bien los registros muestran que la firma panameña ha investigado a muchos de los interesados en sus servicios, sus métodos de debida diligencia parecen haber sido insuficientes en algunos casos, según el autor del artículo principal de ICIJ, Will Fizgibbon, que trabaja en la oficina de Washington del consorcio.

La publicación esta semana de las investigaciones es un trabajo en colaboración entre ICIJ e importantes organizaciones de medios de comunicación de África que van desde los periódicos tradicionales en Namibia, a las estaciones de radio más populares en Ghana y a sitios web en Marruecos. Los socios de informes incluyen periodistas que han publicado previamente historias como parte de los Panamá Papers así como periodistas de Ghana, Tanzania, Níger, Mozambique, Mauricio, Burkina Faso y Togo, que está publicando historias por primera vez.