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El dinero en efectivo sigue siendo un instrumento elegido por los delincuentes para el lavado de dinero, destaca informe de Europol

Según la conclusión de un informe de Europol, órgano encargado de facilitar las operaciones de lucha contra la delincuencia en la Unión Europea (UE), y a pesar de los constantes cambios en el seno del crimen organizado y del crecimiento del ciberdelito, los métodos de lavado de dinero detectados continúan siendo los tradicionales.

El más reciente informe de Europol “Why is cash still king?”, o ¿por qué el dinero en efectivo sigue siendo el rey?, muestra que si bien los consumidores están utilizando cada vez menos el dinero en efectivo, este método sigue siendo uno de los preferidos para lavar el producto de actividades criminales.

Rob Wainwright, Director de Europol, señala en el prólogo del informe que casi todas las actividades delictivas producen ganancias, a menudo dinero en efectivo que los delincuentes tratan de blanquear a través de diferentes medios. Tanto las actividades delictivas que producen el dinero sucio como el propio acto del lavado de dinero son realizados por grupos transnacionales de la delincuencia organizada independientemente de su origen étnico o ubicación geográfica, desafiando de esta manera cualquier categorización. Las actividades de lavado de dinero son muy difusa por una razón relativamente simple: el crimen organizado es una actividad comercial que trabaja para obtener un beneficio financiero.

Casi todos los delitos utilizan el dinero en efectivo para facilitar el ardid del lavado de dinero en algún momento dentro de la cadena delictiva, no sólo los delitos tradicionales que generan ganancias en efectivo, sino también instancias delictivas derivadas de las nuevas tecnologías, como las monedas virtuales, donde se utiliza el dinero en efectivo como instrumento para disimular el origen delictivo de los fondos recaudados.

Si bien el mundo mira con preocupación la posibilidad de que los criminales abusen de las monedas virtuales, este informe puede parecer un tanto inusual ya que no resalta fenómenos nuevos o riesgos emergentes, enfatiza en el hecho de que el lavado de dinero y el dinero en efectivo han sido instrumentales para los criminales durante décadas.

Esto es precisamente lo que hace que las conclusiones de este informe sean de gran interés: a pesar de los cambios observados en la esfera de la criminalidad, donde aparecen grandes amenazas con las nuevas tecnologías, los esquemas de lavado de dinero detectados por las fuerzas del orden están todavía en gran medida caracterizados por las técnicas tradicionales, en particular, el uso de dinero en efectivo, agrega Wainwright.

En la Unión Europea, el uso de dinero en efectivo es la razón principal que desencadena reportes de operaciones sospechosas (ROS) en el sistema financiero, representando más del 30% de todos los ROS. Los informes sobre las detecciones de los movimientos sospechosos de dinero en efectivo representan alrededor de un tercio de todas las contribuciones a Europol en materia de lavado de dinero.

Aunque el uso de dinero en efectivo ha experimentado un moderado descenso en la UE, la demanda de billetes de alta denominación, que por lo general no son muy utilizados para realizar pagos, tales como los billetes de 500 euros, ha sido sostenida. El billete de 500 euros representa más del 30% del valor de todos los billetes en circulación. Esto despierta dudas acerca de la finalidad de estos billetes y si están relacionados con actividades delictivas, que debería estudiarse más a fondo.

La posibilidad de vincular el dinero en efectivo con actividades criminales continúa siendo un enorme desafío para las autoridades de aplicación de la ley. “El uso de dinero en efectivo por los criminales sigue siendo uno de los principales obstáculos para concluir con éxito las investigaciones”, dice Wainwright. “Es una amenaza que no ha recibido suficiente atención internacional o soluciones legislativas. Un enfoque fragmentado de cumplimiento tanto a nivel nacional como internacional y diferentes marcos regulatorios en todos los países miembro de la UE, son ampliamente explotados por los delincuentes, que adaptan sus métodos y rutas para tomar ventaja de estas lagunas. Intensificar los esfuerzos para aumentar la cooperación internacional y el intercambio de información y el establecimiento de un enfoque más concertado entre los Estados miembros de la UE en relación con los movimientos de dinero efectivo dentro de la UE, son cruciales si queremos hacer frente a estas actividades delictivas”.

Uno de los métodos más utilizados por los delincuentes para el lavado de dinero sigue siendo el contrabando de dinero físico. Es difícil evaluar la magnitud de esta actividad criminal, pero según algunas estimaciones conservadoras basadas en los registros recibidos por Europol muestran que las autoridades de los estados miembro detectan y/o confiscan unos 1.500 millones de euros por año, se destaca en el informe. Según el informe, entre 2012 y junio de 2014 más de 3.800 millones de euros en efectivo fueron detectados y/o confiscados por las autoridades competentes.

Hay, por supuesto, muchos otros factores que presentan riesgos relacionados con el lavado de dinero (por ejemplo, la propiedad efectiva o el beneficiario final de las empresas), sin embargo muchos de estos riesgos están recibiendo suficiente atención a nivel internacional, y ya se están abordando a través de la legislación europea, resalta Wainwright al inicio del informe, sin embargo, el uso de dinero en efectivo por parte de los delincuentes sigue siendo una de las mayores amenazas reportadas por las agencias de aplicación de la ley en materia de lavado de dinero, así como una de las barreras más importantes para llegar a un final exitoso en las investigaciones y procesos legales.

Los resultados del reporte se reflejan en una serie de recomendaciones que buscan aportar soluciones prácticas que pueden ayudar a prevenir el uso del dinero en efectivo para efectos criminales así como también permitir a los investigadores obtener un número mayor de condenas.

Entre algunas de las conclusiones se señala que el contrabando de dinero físico sigue siendo un método frecuente, sin embargo, la información relacionada con detecciones de dinero en efectivo—y el mantenimiento e intercambio de la misma— no siempre está centralizada a nivel nacional, y ciertamente no lo está a nivel internacional, por lo que es difícil evaluar la magnitud del fenómeno u otros elementos relacionados, como por ejemplo las rutas preferidas por los delincuentes para mover el dinero fìsico.

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Seguir el rastro de ciberataques: cómo las operaciones de cumplimiento pueden identificar y responder a ataques de hackers

Por Brian Monroe
17 de Junio de 2015

El reconocido físico Albert Einstein no tenía la ciberdelincuencia en mente cuando pronunció una de sus más famosas frases: ” Los problemas no se pueden solucionar en el mismo nivel de conciencia en el que fueron creados”. Sin embargo, su punto sigue siendo cierto en el contexto de seguridad cibernética.

Tras los enormes efectos de los ataques cibernéticos a instituciones financieras y agencias gubernamentales en los últimos años, la ciberseguridad cada vez requiere una respuesta de toda la organización, una estrategia que integre ALD, fraude y otras funciones de cumplimiento en cada paso de detección, reacción y mitigación.

Parte de este esfuerzo, dicen los expertos en ciberseguridad, es sensibilizar a los oficiales ALD, investigadores de fraudes y otros profesionales de cumplimiento sobre el “ciclo de vida” de los ataques cibernéticos.

Al reconocer cierto comportamiento de los clientes, actividades transaccionales y señales de alerta como indicadores sutiles de un ataque más amplio, las operaciones de cumplimiento pueden ayudar a identificar en forma más rápida una filtración y encontrar el punto de entrada, limitado la propagación de malware.

Los ataques más comunes contra los bancos son los ataques de denegación de servicio (DDoS), y estos ataques muestran el papel que los departamentos de cumplimiento pueden desempeñar para mitigar los efectos colaterales, señala Shirley Inscoe, analista senior de Aite Group, con sede en Boston.

Los ataques DDoS abruman los canales en línea de una institución con tráfico, prácticamente cerrándolos para que sirva como tapadera para otros ataques de fraude cibernético o filtraciones.

“Hemos oído hablar de esquemas de fraude que golpean al banco mientras su canal en línea está cerrado. Los empleados de las sucursales y centros de contacto están abrumados con volúmenes de clientes mucho más altos de lo normal”, señala. “Los empleados pueden tomar atajos o romper las políticas en un esfuerzo por manejar a los clientes con mayor rapidez de lo normal. Esto puede resultar en mayores pérdidas por fraude financieros de lo normal”.

Algunos de los primeros indicadores incluyen un aumento en el tráfico de red desde un terminal o un sector particular del banco – la competencia del funcionario de TI, o transacciones en cajeros automáticos extraños en jurisdicciones extranjeras de alto riesgo e importantes giros desde cuentas menos activas a cuentas personales o comerciales, el ámbito del profesional ALD y antifraude.

A continuación un vistazo de los ciclos de vida de un ataque cibernético: cómo se desarrollan ataques, qué áreas de cumplimiento y control podrían verse afectados, y los pasos a tomar para minimizar el daño o comunicar a otros departamentos relacionados, arriba o abajo.

Primera respuesta: sector de seguridad

Como era de esperar, en la mayoría de los ataques las áreas de seguridad de la información y las funciones de TI serán los encargados de manejar los frentes.

En muchos casos, una de las primeras señales de alerta de que un banco se encuentra en medio de una violación de datos es actividad inusual de la red, ya sea el número de paquetes o amplitud de la información que entra y sale de un lugar determinado.

Esto es particularmente cierto si la dirección de IP es nueva, se encuentra en una jurisdicción de riesgo o pone en evidencia que el individuo se ubica en una región que se encuentra más vulnerable a ataques o de mayor peligro.

Esta actividad de red sospechosa debe llamar la atención del jefe de seguridad, que deben comunicarse inmediatamente con los profesionales de tecnología de la información, TI o funcionarios de ciberseguridad, para detener el flujo de información, bloquear todas las cuentas relacionadas, y analizar las acciones para ver si podría ser una amenaza creíble.

“En primer lugar, quieres asegurarte de que sea una amenaza y para eso debes cerrar ese particular canal así se frena el flujo de información”, dijo John Walsh, director ejecutivo de SightSpan, una firma global de gestión de riesgos.

Al mismo tiempo, el banco podría estar bajo un diluvio digital debido a un ataque de denegación de servicio (DDos), lo que obligaría a los recursos de TI a desviar la atención para detener el ataque y restaurar los servicios, y con la esperanza por parte de los grupos de hacking de que el banco va a estar demasiado ocupado para darse cuenta de la violación de la seguridad de datos que está ocurriendo al mismo tiempo.

Ese podría ser el malware ingresando en el sistema, o el sondeo de portales para encontrar un punto débil, como un servidor que no cuenta con métodos de autenticación multifactorial.

El siguiente paso es que TI debe “ver qué información se vio comprometida y por cuánto tiempo y qué hicieron con ésta”, dijo Walsh, quien agregó que la persona de TI debe analizar si el intruso estaba tratando de robar, copiar, manipular o destruir la información y qué tipo de información era, información de tarjetas de crédito o débito, datos de una cuenta, o información personal de un cliente.

El riesgo aumenta si el intruso estaba accediendo a cuentas en empresas o individuos que son portales en un universo más amplio de datos como infromación de nómina, o, peor, si el ataque estaba directamente dirigido a información privilegiada de la empresa.

Eso significa que los hackers están tratando de obtener información de sistemas o seguridad para manipular o tomar el control de las operaciones institucionales. Esto podría incluir el acceso a redes de pago, giros o transferencias de fondos a través de operaciones de terceros, como los procesadores de pago.

Información privilegiada puede ser utilizada para elaborar spearphishing, o ataques dirigidos a personas relacionadas con la información obtenida para engañarlos para que hagan clic en enlaces o archivos infectados, pensando que los correos electrónicos o enlaces provienen de fuentes de confianza.

Segunda línea: TI al líder de la división

Los profesionales de TI deben contactarse rápidamente con el gerente de la división que fue filtrada, como por ejemplo la división de tarjetas de crédito, para hacer un análisis más detallado y completo de su base de clientes.

Están ubicados en un lugar más apropiado para notar cambios más sutiles, ya que también tienen la responsabilidad de supervisar ese sector de la institución, o la acción pueden requerir la asistencia del director financiero del banco, contabilidad o funcionarios forenses.

Más allá de la violación, hacia el fraude

Investigadores de fraude del banco deben o pueden estar involucrados a estas alturas, y pueden haber sido contactados por el departamento de TI.

Se les alertará a los investigadores de fraude que podrían ver un incremento de situaciones extrañas y sospechosas en las cuentas, incluyendo giros extraños a un país extranjero, o grupos de cuentas que pueden estar experimentando retiros en efectivo o compras grandes que no se pueden explicar.

Los profesionales de los departamento de TI y fraude deben tratar de coordinar para determinar qué otras cuentas podrían haber sido afectadas—pero que no muestran movimientos extraños o alejados de las actividades esperadas para las mismas—para bloquearlas por un tiempo o para contactar rápidamente a sus titulares.

Rastreo de transacciones, en el terreno ALD

En ciertos casos en la última etapa del ataque cibernético, los profesionales ALD podían ver los indicadores de la filtración.

Éstos podrían verse similares a las señales de alerta de un amplio arco de otros esquemas de delitos financieros – giros inesperadas a regiones del mundo conocidas por el crimen organizado, corrupción o la piratería, como Europa del Este, Rusia y China, o jurisdicciones offshore sin relación con los clientes.

Aunque los analistas ALD pueden ver las alertas similares a los investigadores de fraude, sus ámbitos son diferentes. Profesionales de fraude suelen pensar más en “tiempo real”, tratando de identificar las cuentas afectadas e impedir que el dinero salga del banco a la vez que se notifica a los clientes con la mayor celeridad.

Los oficiales ALD por lo general toman un enfoque más integral, holístico para determinar el tamaño de la acción y formular reportes que pueden ser la inteligencia crítica para comenzar una investigación por parte de la agencia de ley.

Ciclo completo: los ciberataques vistos desde la perspectiva ALD

En algunos casos, sin embargo, el profesional ALD podría ser quien vea el ataque primero si el grupo de hacking es capaz de ingresar malware en el sistema del banco, sin que TI lo descubra, y logre obtener datos/información de la cuenta.

Con esa información, los hackers pueden tratar de sacar rápidamente el dinero de las cuentas y moverlo a cuentas bancarias en bancos extranjeros controladas por el grupo criminal, o a través de transacciones en cajeros automáticos en lugares extranjeros cerca de los centros de operaciones de los delincuentes, o realizar movimientos de fondos que podrían desatar alertas en sistemas de monitoreo de transacciones.

El analista ALD podría tener una segunda oportunidad para descubrir la violación de los datos cuando los delincuentes tratan de poner el dinero en las cuentas que controlan.

El profesional de cumplimiento podría ver giros entrando en nuevas cuentas corporativas o personales fuera de la actividad esperada para las mismas para que luego estos fondos sean retirados rápidamente.

Ellos podrían contactar al equipo de delitos financieros de la institución corresponsal para alertarlos de que un posible ilícito, o posibles elementos relacionados con piratería informática, se han infiltrado en la institución y que deberían hacer una mayor evaluación para determinar el alcance de la filtración y daño.

No todos estos departamentos estarán involucrados en cada ataque. Sin embargo, basándose en los tipos específicos de ataque los representantes de las áreas afectadas deberán ser notificados, informados e involucrados de inmediato.

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Beneficiario Final: ideas para obtener información sobre el verdadero dueño detrás de una compañía

Por Brian Monroe
27 de Mayo de 2015
En un mundo en el que seguir la ruta del dinero cada vez más significa seguirle el hilo a una dudosa compañía fantasma en otro país, no es ninguna sorpresa que uno de los obstáculos más comunes y frustrantes en una investigación es no poder sacar el velo de complejas y oscuras estructuras de propiedad.La cuestión sobre cómo descubrir información sobre el beneficiario final no es nueva, pero es un tema desconcertante frente al cual muchas jurisdicciones han tomado diferentes enfoques para tratar de resolverlo ante la creciente presión de grupos como el Grupo de Acción Financiera Internacional, la Unión Europea, el G-20 y otras organizaciones de vigilancia y control.El Reino Unido es una de las pocas jurisdicciones comprometidas con la creación de registros corporativos y mantenerlos abiertos al público, mientras que la Unión Europea está trabajando actualmente para crear registros, a medida que actualiza las directivas antilavado de dinero, aunque advierte que la información sólo estará disponible para las partes interesadas, tales como la policía y los bancos.

Irónicamente, Estados Unidos, uno de los países visto como un líder en las leyes de delitos financieros para contrarrestar el lavado de dinero, la evasión fiscal y la corrupción, es el menos transparente cuando se trata de la formación de compañías.

Algunos estados, incluyendo Delaware, requieren poca información para formar una empresa, un problema que no se espera que cambie mucho incluso cuando el Departamento del Tesoro de Estados Unidos se encuentra trabajando en normas para exigir a los bancos que pidan información a los clientes corporativos al mismo tiempo que no les da ninguna manera de verificar la información que se les proporciona.

Por eso ACFCS ha contactado a varios expertos en el campo de las investigaciones, tanto criminales como de fuentes abiertas, que han tenido que recorrer regularmente fuentes dispares a través del ciberespacio para obtener esta información. Ellos comparten algunas de las mejores estrategias sobre la manera de obtener información sobre las estructuras de propiedad y de esta manera un mejor sentido sobre el riesgo de delitos financieros de una empresa.

La información es obtenida de entrevistas con:

Garry Clement, presidente ejecutivo de Clement Advisory group, y ex director del programa National Proceeds of Crime de la Real Policía Montada de Canadá.

Sandra Stibbards, presidenta y dueña de Camelot Investigations, compañía que entrena sobre técnicas investigativas de fuente abierta.

Chris Taggart, cofundador y presidente ejecutivo de OpenCorporates, una base de datos de 80 millones de compañías con información relacionada con propiedad beneficiaria y otros detalles.

La clave está en buscar entre múltiples fuentes, señalan los expertos: bases de datos de código abierto y de proveedores privados, bases de datos judiciales, redes sociales y asociaciones empresariales y profesionales disponibles para medir la legitimidad y el riesgo de delitos financieros.

Pistas a través de la licencia

En la búsqueda de las personas detrás de las empresas, y si la información no es pública o se encuentra en una base de datos centralizada, pensar en qué tipo de sector que se encuentran y qué licencias federales, estatales o de la ciudad podrían ser necesarias.

Esas licencias por lo general requieren que sean los propietarios quienes las obtengan, en la mayoría de los casos seres humanos reales. Las empresas, incluyendo restaurantes, clubes, bares u otros deben tener una licencia de licor o de entretenimiento.

Si la empresa realiza actos de contabilidad, podría ser obligada a contar con una licencia especial, en EE.UU. de CPA. Busque todas y cada una de las licencias requeridas. También busque en las asociaciones de la industria o del sector, que podrían publicar los nombres de empresas miembro y las listas de ejecutivos clave o contactos de los dueños.

Amplíe los parámetros para atrapar más delitos

Cuando usted tiene alguna información sobre la empresa, un director, accionista o incluso el beneficiario final, vuelva a las búsquedas a través de  fuentes abiertas para ver si han sido vinculados públicamente con un delito financiero.

Asegúrese de ir más allá de simplemente poner en el nombre de la entidad y los términos de búsqueda “blanqueo”, “lavado de dinero”, busque la entidad con términos incluyendo, “fraude”, “corrupción”,” evasión fiscal “e incluso” robo de identidad “o” piratería ” y ” ciberseguridad”.

También utilice esta estrategia cuando busque en una base de datos de registros de cortes federales y estatales, como PACER, para asegurarse de obtener una amplia gama de respuestas que cubran todo el arco de delitos financieros. No todos los delitos financieros, como el fraude o la corrupción, tienen una acusación de lavado de dinero adjunta.

Lea los periódicos y publicaciones en un país específico

Si usted está utilizando una base de datos de proveedores privados, como WorldCheck, Lexis Nexis, TLO, u otros, intente en las búsquedas globales y por país. En función de estos resultados, vuelva a Internet y busque utilizando diferentes navegadores, Chrome, Internet Explorer, Firefox u Opera, ya que pueden tener resultados diferentes.

No se limite a mirar a la información oficial o los registros comerciales, también busque información en las redes sociales, blogs u otros mensajes que podrían revelar un mayor riesgo o actividades ilegales, incluyendo Facebook, LinkedIn y Twitter.

Otra opción en la búsqueda de vínculos de propiedad de una empresa es la búsqueda de patentes y marcas de la empresa y las personas vinculadas que participan, a través de la Oficina de Patentes y Marcas por ejemplo en EE.UU., sitio www.uspto.gov o, a nivel internacional, la Asociación Mundial de la Propiedad Intelectual, www .wipo.com.

Busque en sitios de negocios, incluyendo OpenCorporates.com, Manta.com, ZoomInfo.com, Connect.Data.com.

OpenCorporates, por ejemplo, cuenta con una lista de 80 millones de compañías y 90 millones de directores en más de 100 jurisdicciones.

Actualmente, la gente puede filtrar la búsqueda por nombre de empresa, dirección y nombres de los directores. El sitio también vincula al origen de la información y la fecha en que se obtuvo la información. Se está trabajando en los próximos meses para completar la información profesional y la concesión de licencias.

En Estados Unidos, tenga en cuenta que muchas empresas no operan en el estado en que se crean, por ejemplo, Delaware. Usted puede obtener más información sobre una empresa en muchos casos buscando en los estados en los que esta compañía hace negocios.

Por ejemplo, en Nueva York, si una empresa es una LLC (responsabilidad limitada) o corporación extranjera, tiene que registrarse con el estado y debe proporcionar cierta información, como el nombre de los altos ejecutivos, mientras que otros estados piden los nombres de los directores y propietarios.

Empresas disueltas, no absueltas

Conozca la importancia de las empresas cerradas o disueltas. La empresa que no está en funcionamiento es a veces tan importante como la que está. Usted puede buscar, por ejemplo, en cuántas otras empresas un director o alto funcionario participó para ver si  esta persona o grupo de personas se dedican a crear empresas, participan en actividades fraudulentas o ilegales, y luego dejan que la empresa se marchite.

Conozca los parámetros de búsqueda y sea creativo. En el Reino Unido, por ejemplo, uno de los pocos países con una base de datos de los registros de empresas, se puede buscar por fecha de nacimiento. Se puede buscar y ver, por ejemplo, cuántas personas de 100 años todavía son directores.

“Esto puede no ser fraudulento, pero me dejaría un poco nervioso”, dijo Taggart. “Las chances de que la persona esté cumpliendo sus obligaciones, incluso si está viva, son bastante remotas”.

Señales de alerta de compañía fantasma

Aquí hay varias señales de alerta de que la entidad puede ser una empresa fantasma o, incluso un mayor riesgo, estar involucrada en un delito financiero:

Constitución: la compañía es creada en Delaware o Nevada. Estos son algunos de los lugares de constitución más comunes, para bien o para mal, porque quienes crean la empresa tienen que dar muy poca información para armarla.

Desvanecimiento: la actividad en el sitio web, o la falta del mismo, también puede ser un indicador de que la operación es una farsa. Compruebe sitios, entre ellos StateMyWeb.com o Alexa.com para verificar el tráfico, valor y actividad de un sitio web. Además, no dude en consultar páginas archivadas a través de un sitio llamado el Wayback Machine para ver si el sitio ha tenido pocas o ninguna actualizaciones.

Muy general: una falta general de información sobre la compañía, en búsquedas en internet u otras bases de datos de negocios o directores, también puede ser una señal de alerta de que la compañía es fantasma.

Si el sitio de una empresa parece escaso, insustancial o genérico, con pocos datos sobre actividades, capacidades y ejecutivos, compárelo con otras empresas de tamaño similar en el mismo sector. La mayoría de las empresas quieren comercializar sus habilidades, liderazgo y propiedad.

Desajustes: Si una empresa es un restaurante o un casino, necesitaría ciertas licencias estatales o registro federal. Si no cuenta con éstos podría significar que la empresa es una compañía fantasma.

Enjuague y Repita: Además, si decenas de empresas tienen los mismos directores o direcciones, o si una empresa se crea, se disuelve y vuelve a ser creada en la misma dirección, o con el mismo grupo de directores, esto podría ser un indicio de fraude u otros delitos. En el Reino Unido hay un nombre para este tipo de operaciones, llamadas “empresas Phoenix”.

Gran Complejidad: Si es demasiado compleja, con estructura de propiedad que incluye otras empresas extranjeras o nominados, con acciones al portador, fideicomiso en una jurisdicción y un fideicomisario en otro, si opera en jurisdicciones de gran secretismo, como las Islas Caimán, las Islas Vírgenes Británicas y otros, un banco o un investigador debe “dibujar un gran círculo rojo alrededor de eso”, señala Clement.

Para estructuras complejas, es probable que tenga que acceder a los registros en múltiples jurisdicciones. Aquí hay algunos enlaces y herramientas adicionales. Algunos organismos internacionales también mantienen sitios que permiten el acceso directo o indirecto al registro de información:

En Estados Unidos: http://www.blackbookonline.info/

International Association of Commercial Administrators (IACA) http://www.iaca.org/

Corporate Registers Forum (CRF) http://www.corporateregistersforum.org

European Business Register (EBR) http://www.ebr.org/section/4/index.html

European Commerce Registers’ Forum http://www.ecrforum.org/

Association of Registrars of Latin America and the Caribbean (ASORLAC) http://www.asorlac.org/ingles/portal/default.aspx

olimpiadas

EEUU acusa a BHP Billiton de violar la ley anticorrupción en los juegos olímpicos de China

Foto: iPhotos / Shutterstock.com

La Comisión de Bolsa y Valores de EE.UU. acusó esta semana a BHP Billiton, una de las mineras más grandes del mundo, de violar la Ley de Prácticas Corruptas en el extranjero (FCPA por sus siglas en inglés) en relación con el patrocinio de los Juegos Olímpicos de China del 2008.

La gigante australiana de minería acordó pagar US$25 millones para resolver los cargos.

Según la SEC, BHP invitó a 176 funcionarios gubernamentales y empleados de empresas estatales, además de 60 invitados, para que participen de los juegos en Beijing con los gastos pagados por la compañía. Los invitados de la compañía provenían principalmente de países en África y Asia y recibieron paquetes de hospitalidad, que incluían entradas a eventos y el alojamiento en hoteles de lujos, tours de vistita, con un valor de entre US$12.000 y US$16.000 por paquete, señaló la agencia.

“BHP Billiton pagó las cuentas de funcionarios extranjeros para que participen de los Juegos Olímpicos mientras se encontraban en puestos que permitían ayudar a la compañía con negocios o asuntos regulatorios”, señaló Andrew Ceresney, director de la SEC. “Billiton reconoció que el hecho de haber invitado a funcionarios gubernamentales a los juegos olímpicos creó un mayor riesgo de violación de las leyes anticorrupción, y aun así la compañía no implementó suficientes controles internos para apuntar y solucionar este mayor riesgo”, dijo Ceresney.

Si bien la compañía requería que los gerentes comerciales completaran un formulario de hospitalidad para todos los individuos que buscaban invitar a las Olimpiadas, incluyendo funcionaros gubernamentales, la SEC alega que la compañía no proveyó entrenamiento específico sobre cómo completar los formularios o evaluar los riesgos de corrupción de las invitaciones. La compañía no comunicó claramente a los empleados que nadie fuera de la división comercial que presentar el formulario revisaría y aprobaría cada invitación.

Como resultado, según la SEC, un número de formularios de hospitalidad eran inexactas o incompletas, y BHP extendió invitaciones Olímpicos a los funcionarios del gobierno relacionados con pendientes negociaciones de contratos o asuntos regulatorios, tales como los esfuerzos de la empresa para obtener los derechos de acceso.

“Un enfoque de cumplimiento donde se marca la casilla y donde la forma es más importante que la sustancia no es suficiente para cumplir con la FCPA”, dijo Antonia Chion, Directora Asociada de la División de Cumplimiento de la SEC. “Aunque BHP Billiton implementó algunos controles internos en torno a su programa de hospitalidad para las Olimpiadas, la empresa no pudo proporcionar una capacitación adecuada a sus empleados y no implementó procedimientos para asegurar la preparación significativa, revisión y aprobación de las invitaciones”.

La compañía no admitió ni negó la conclusión de la SEC pero deberá reportar ante la SEC sobre las operaciones de su programa de cumplimiento FCPA durante un año.

europa

Europa aprobó medidas para que los países establezcan registros centralizados con información del beneficiario final

El Parlamento Europeo aprobó esta semana una legislación contra el lavado de dinero que pide la creación de registros nacionales para identificar a los propietarios de personas jurídicas. La nueva normativa europea obligará a los gobiernos de la Unión Europea (UE) crear registros centralizados con los nombres de los propietarios efectivos de las empresas, que deberán ser accesibles no sólo a las autoridades, sino también a personas con interés “legítimo”, como por ejemplo los periodistas.Los eurodiputados lograron incorporar en la cuarta directiva antilavado de dinero estos registros centralizados no previstos en la propuesta inicial de la Comisión. “Rastrear el origen de los ingresos ilícitos del crimen es esencial tanto para detectar, llevar a juicio y desmantelar las redes criminales, como para incautar y confiscar su riqueza criminal”, aseguro la comisaria europea de Justicia, Vera Jourova.

Las nuevas normas obligarán a los Estados miembro a registrar los datos de los titulares últimos o verdaderos dueños de las entidades corporativas y otras entidades jurídicas, así como de los fideicomisos y establecen igualmente obligaciones de información para las entidades financieras, auditores, abogados, agentes inmobiliarios y casinos, entre otros, respecto a las operaciones sospechosas efectuadas por sus clientes.

Para acceder al registro, la persona u organización, ya sea un periodista o una organización sin fines de lucro, tendrá que demostrar un “interés legítimo” en el supuesto lavado de dinero, la financiación del terrorismo y los delitos subyacentes que pueden servir para financiarlos como la corrupción, delitos fiscales y el fraude.

La normativa estipula que se podrá acceder al nombre y apellidos del propietario, mes y año de nacimiento, nacionalidad, país de residencia y detalles sobre la propiedad, aunque los estados miembro podrán hacer excepciones a esta obligación, pero solo “en casos concretos, bajo circunstancias excepcionales”.

En el caso de los registros centrales sobre fideicomisos, éstos serán accesibles únicamente para las autoridades y las “entidades obligadas”.

La nueva normativa también introduce medidas especiales para personas con “exposición pública”, es decir, aquellas con un mayor riesgo de corrupción debido al cargo político que ocupan, como jefes de Estado, miembros del gobierno, magistrados de los tribunales superiores y parlamentarios, así como sus familiares. Para éstos se exigirá adoptar medidas adicionales como establecer el origen del patrimonio y de los fondos implicados en las operaciones en el caso de relaciones empresariales con personas de este perfil.

Los estados miembro, que ya dieron su visto bueno a las normas, tendrán dos años para trasladar la directiva a su legislación nacional, aunque en el caso de las nuevas normas sobre la transferencia de fondo será de aplicación directa en todos los países 20 días después de su publicación en el Diario Oficial de la UE.

Esta nueva norma fue bien recibida por la organización no gubernamental Transparencia Internacional que la calificó como “una primera etapa importante para desenmascarar a los corruptos en Europa”. Para la eurodiputada Eva Joly, del Grupo de los Verdes, “hay que saludar este avance que se hizo a pesar de numerosas resistencias”.

El texto tiene sin embargo algunos vacíos, señala el grupo de los Verdes, que lamenta en particular que las informaciones del registro central sobre los fondos fiduciarios sólo sean accesibles a las autoridades.

Además, “los periodistas de investigación y los miembros de la sociedad civil sólo podrán consultar el registro si demuestran un interés legítimo”, señala Transparencia Internacional, que pide a los países europeos que dejen esta información en acceso libre al conjunto de los ciudadanos.

tendencias

Tendencias en Delitos Financieros: seis bancos fueron multados por fijar tasas de cambio, Suiza apunta al riesgo de lavado con bitcoin, 150 sospechosos de corrupción son trasladados a China, y más

Por el Equipo de ACFCS
22 de mayo de 2015

Esta semana Tendencias en Delitos Financieros cubre también la acusación en Venezuela de ex jefe en la lucha contra el narcotráfico de lavado de dinero, un jurado federal encontró a un hombre de Florida culpable de fraude y lavado de dinero en un esquema de inversión valorado en US$13 millones, Irlanda multa a Western Union con € 1,75 por fallas en las prácticas de lavado de dinero, y mucho más…

Fraude

Cuatro grandes bancos se declararon culpables esta semana de tratar de manipular los tipos de cambio y fueron multados junto a otros dos bancos. Fueron multados con casi US$ 6.000 millones en el marco de un acuerdo en una investigación global. Citigroup Inc., JPMorgan Chase, Barclays, UBS y Royal Bank of Scotland fueron acusados por funcionarios de Estados Unidos y el Reino Unido de engañar a clientes para obtener beneficios personales mediante el uso de chats a los que solo se podía acceder por medio de invitación y lenguaje codificado para coordinar sus operaciones. Bank of America también fue multado pero evitó una declaración de culpabilidad. Las prácticas antiéticas se produjeron hasta 2013, después de que los reguladores comenzaran a castigar a bancos por manipular la tasa interbancaria de oferta de Londres (Libor). El Departamento de Justicia también obligó a la principal unidad de banca de Citigroup, las matrices de JPMorgan, Barclays y Royal Bank of Scotland a declararse culpable de cargos criminales de Estados Unidos. (Con información de  Reuters)

Lavado de Dinero

Venezuela acusó a un ex jefe de lucha contra el narcotráfico de lavado de dinero, como parte de un escándalo que involucra a Banca Privada d’Andorra. BPA se encuentra bajo sospecha de lavado de dinero y fue cerrada por la autoridad financiera de Andorra en marzo. Acusaciones estadounidenses señalan que BPA facilitó el movimiento de alrededor de US$ 4.200 millones en las transferencias relacionadas con el lavado de dinero. Norman Puerta ha estado bajo investigación por la presunta transferencia de más de US$ 1 millón de Panamá al BPA, dijo la oficina del fiscal de Venezuela en un comunicado. (Con información de Reuters)

Un jurado federal encontró a un hombre de Florida culpable de fraude y lavado de dinero en un esquema de inversión valorado en US$13 millones. El residente de Palm Bay operaba una empresa llamada Capital Management Blu, que los investigadores federales determinaron declaraba ganancias financieras falsas. El hombre fue encontrado culpable de conspirar con otros dos hombres para estafar a más de un centenar de inversores, incluyendo amigos y miembros de la familia. La empresa fue investigada por el IRS, FDLE, el Servicio Secreto y la oficina del sheriff del condado de Brevard. (Con información de Florida Today).

El Banco Central de Irlanda multó a Western Union con € 1,75 por fallas en las prácticas de lavado de dinero que podrían haber dejado la compañía de servicios de pago susceptible de ser utilizada para el lavado de activos y / o financiamiento del terrorismo. El importe de la multa impuesta es un aumento significativo en comparación con sanciones impuestas anteriormente por fallas similares, según el director de cumplimiento del Banco Central. Los problemas se observaron por primera vez durante una inspección realizada por el Banco Central y una posterior investigación. El regulador encontró que Western Union no pudo adoptar políticas y procedimientos suficientemente robustos en relación con la contratación externa contra el lavado de dinero, la retención de registros de diligencia debida, y más. (Con información de Irish Times)

La Autoridad de Supervisión del Mercado Financiero de Suiza emitió un informe sobre el “aumento del riesgo de lavado de dinero” relacionado con Bitcoin y otras cryptomonedas, en donde sugiere la necesidad de una mayor diligencia debida. El informe advierte sobre la naturaleza anónima de Bitcoin y capacidades globales que podrían crear un clima para el lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. El informe contrasta con el último enfoque FINMA sobre Bitcoin, que se refiere al peso financiero “bastante insignificante” de las monedas virtuales. El informe también describe cómo se utilizan los cajeros automáticos Bitcoin y las diversas formas en las que pueden o no pueden ser considerados “dinero transmitido” bajo normas internacionales (Con información de Coin Telegraph)

Evasión Fiscal

El fraude fiscal se está convirtiendo en robos a la identidad. El  Inspector General del Departamento del Tesoro para la Administración Tributaria informó que se estaban recibiendo hasta 12.0000 quejas a la semana por una estafa telefónica en la que las personas que llamaban y decían representar al IRS exigían a los contribuyentes comprar tarjetas de débito prepagadas para pagar deudas impositivas. Los delincuentes obtendrían los números de las tarjetas de las víctimas y robarían sus cuentas. Otros estafadores están utilizando la información de identidad robada para solicitar reembolsos. (Con información de Forbes).

Un juez español resolvió que el club de fútbol Barcelona debe enfrentar un juicio por un supuesto fraude fiscal vinculado a la contratación del jugador de Brasil, Neymar. La Audiencia Nacional ordenó el juicio del presidente del Barcelona, Josep María Bartomeu, su predecesor Sandro Rosell y el club. El tribunal sospecha que el equipo pagó más de lo que se informó a las autoridades fiscales para la libre transferencia de la estrella brasileña de su ex equipo. El equipo originalmente dijo que pagaron € 57 millones al equipo local Santos para conseguir a Neymar, pero el tribunal sospecha que el precio real fue de al menos de € 83,3 millones. Los fiscales están buscando una sentencia de dos años y tres meses de prisión para Bartomeu y siete años para Rosell, así como una multa de € 22,2 millones para el club. (Con información de AFP).

Corrupción

La policía china ha llevado a China a 150 sospechosos de corrupción provenientes de 32 países a medida que avanzan los esfuerzos chinos contra los delitos financieros. Ocho de los sospechosos habían estado prófugo durante más de 10 años, según el comisario político de los crímenes de la oficina económica del Ministerio de Seguridad Pública. El gobierno creó la Operación Caza del Zorro (Fox Hunt) para ir detrás de sospechosos que buscaron refugio en el extranjero. El comisario dijo que había habido un total de 100.000 casos de delincuencia económica por casi 192 mil millones de yuanes, que involucra principalmente la recaudación ilegal de fondos en efectivo, fraude con tarjetas de crédito y la producción de moneda falsa. (Con información de Business Insider)

Ciberdelito

JP Morgan Chase reemplazará todas las tarjetas de débito de clientes por tarjetas con chip más seguros a finales de 2015. Chase es el último banco de Estados Unidos en convertir sus tarjetas de débito en tarjetas con chip, lo que añade tecnología de cifrado. El chip hace que sea más difícil robar información y utilizar una tarjeta de crédito robada para cometer un fraude. La tecnología de chip ha sido común en otros países, especialmente en Europa. Se espera que  EE.UU. adopte la tecnología pronto luego de una  serie de importantes ataques cibernéticos sobre las empresas y bancos. Bank of America comenzó a convertir a las tarjetas con chip en octubre de 2014. (Con información de Top Tech News).

money

“Biometría Social” y otras herramientas para ir más allá de la debida diligencia estándar de un cliente

Por Brian Monroe
14 de mayo de 2015

A medida que grandes bancos en los últimos años luchan para calibrar adecuadamente los “futuros delitos financieros de los clientes”, a través de clases, geografías y otros estratos de riesgo, hay un creciente coro de profesionales de cumplimiento y profesionales de tecnología que dicen que una mejor manera podría, literalmente, estar en la punta de nuestros dedos, a unos clics de distancia.

Con la intención de ir más allá de la debida diligencia estándar de un cliente, tanto en la profundidad como en el alcance de posibles actividades ilícitas, algunos bancos están implementando, o están considerando, cambios clave para capturar más información de fuentes no documentales que incluyen imágenes residuales virtuales de una persona en Internet. Estas instituciones financieras intentan indagar en mayor profundidad para obtener una mejor idea de los clientes de sus clientes, de entidades vinculadas a través de portales de corresponsales y sobre la propiedad y estructura de las empresas con las cuales realizan operaciones.

La intención de que los bancos vayan más allá de los paradigmas de conocimiento del cliente estándar es parte de una tendencia más amplia de instituciones que concluyen que el uso de documentos estándar, como un pasaporte o licencia de conducir, o si el país de un cliente es de bajo o de alto riesgo, no es suficiente.

Los análisis de clientes para determinar los riesgos de lavado de dinero – y cada vez más el riesgo de otros delitos financieros y actividades corruptas – necesitan ser más profundos, más completos y crear una imagen más individualizada, en lugar de solo la categorización de amplias franjas de clientes o regiones.

Los métodos de verificación documental estándar son, en algunos casos, “demasiado fáciles de copiar”, y demasiado unidimensional en cuanto a la verdadera delincuencia financiera, fraude o riesgo de reputación, dijo un oficial de cumplimiento que jugueteaba con un relativamente nuevo campo de estudio que podría ayudar a los profesionales antilavado: “biometría social”.

“La posibilidad de verificar hasta cierto nivel de seguridad que usted realmente existe y es quien dice ser que es se puede hacer utilizando los terabytes dejados en las web profunda de redes sociales”, dijo la persona, que pidió no ser identificado. “Esas son las huellas analógicas que usted puede haber dejado en Facebook, LinkedIn, Foursquare y otros. Todos ellos son almacenados en algún lugar”.

La información también podría dar más tranquilidad y seguridad a los quisquillosos examinadores y bancos adversos a riesgos que típicamente rechazarían una relación comercial con individuos de ciertas regiones simplemente porque son de alto riesgo, como Pakistán, o personas que no tienen crédito u otras historias bancarias, dijo la persona.

Años de datos digitales sobre un cliente o posible cliente le permite a un banco “mirar el panorama completo de una manera integral”, dijo Johnny Ayers, vicepresidente senior de desarrollo de negocios y co-fundador de Socure, que ha creado una herramienta para determinar el riesgo en varias áreas clave a través de la minería de “la biometría social” de información de la web profunda.

“Hay una gran cantidad de datos en la naturaleza virtual con la proliferación de medios de comunicación social”, dijo. “La gente está viviendo su vida en línea. Vemos que hay una enorme cantidad de datos disponible en las esferas pública y privada”.

La búsqueda para mitigar los riesgos tiene muchos caminos

Los bancos grandes y pequeños, domésticos y extranjeros, están usando diferentes tácticas, por lo general al inicio de nuevas relaciones, para cumplir con los objetivos finales de entender y conocer cabalmente al cliente, cumplir las obligaciones regulatorias y obtener mayor información y más sustanciosa para las agencias de aplicación de ley. Por ejemplo:

Biometría social: Algunos bancos, empresas de remesas y otras entidades no financieras sujetas a obligaciones contra el lavado de dinero investigan los perfiles en las redes sociales de potenciales clientes, y en algunos casos de clientes actuales, para entender mejor su riesgo de delitos financieros.

Otros bancos están formalmente adoptando sistemas de terceros que se dedican a bucear las redes sociales, un campo denominado “biometría social”.

Biometría estándar: Algunos bancos en regiones de riesgo, como Somalia, Pakistán, India y otras jurisdicciones, han adoptado métodos de autenticación biométrica para poder sopesar de manera más efectiva el riesgo de ciertos clientes o, al menos, poder demostrar a corresponsales extranjeros que los criminales o terroristas por los que están preocupados no están escondidos en una población digital de clientes.

Adoptar esta tecnología dificultaría a los piratas informáticos el acceso a cuentas o que puedan mover fondos una vez que haya ocurrido una violación.

Convergencia: Varias instituciones nacionales y extranjeras de significativo tamaño han ampliado el alcance de la evaluación estándar del riesgo de lavado de dinero para apuntar a entidades que podrían estar ante un mayor riesgo de otros delitos financieros, incluyendo corrupción, trata de personas y evasión fiscal.

Esto incluye más preguntas para ciertos clientes, una mayor precisión en los sistemas de transacciones, y una mayor supervisión de los analistas.

Clientes de clientes: Cada vez más bancos están solicitando información adicional no solo sobre las actividades directas de ciertos clientes, por ejemplo una empresa de comercio internacional, sino también preguntan sobre los tipos de clientes, transacciones y regiones en los que están involucrados sus clientes.

Una parte esencial de esto es que algunos bancos en realidad están requiriendo a entidades no bancarias adoptar elementos del programa tipo ALD, tales como un mayor escrutinio al cliente, mantenimiento de registros y monitoreo de actividades sospechosas y obligaciones de información.

Las redes sociales son omnipresentes, pero todavía no han sido adoptadas como una herramienta de medición de riesgo

En conversaciones con los principales bancos, emisores de tarjetas y compañías de envío de remesas, muchos estaban haciendo poco o nada con “los datos en línea y de redes sociales, datos estructurados o utilizando cualquier tipo de análisis social al momento del inicio de la relación”, en la debida diligencia inicial del cliente o procedimientos de conocer al cliente, para obtener más detalles e información para nutrir el modelo de riesgo y perfiles y evaluaciones relacionados, dijo Ayers.

Además de controlar los registros públicos estándar, la licencia de conducir o pasaportes y el crédito, hay una “tercera pieza que falta, otra fuente de datos: Internet”, dijo. “Eso son 25 años de información sobre quiénes somos, qué hacemos, con quiénes pasamos tiempo y lo que hacemos en nuestro tiempo real. Usted está en el mundo real y en el mundo digital. Debemos casar estos mundos para conocer mejor al cliente”.

Incluso si esta tecnología está disponible los bancos seguramente no la utilizarán para “cada potencial cliente que golpea la puerta, pero para las instituciones con sucursales en otras partes del mundo, en particular en jurisdicciones de alto riesgo, tiene más sentido”, dijo un oficial de cumplimiento a un gran banco en EE.UU.

Los delincuentes y ladrones de datos pueden verse presionados para inventar historias sociales

Aun así, más allá de asegurarse de que esa persona es real, y poder saber dónde vive, trabaja y realiza las compras, la biometría social puede también analizan información que falta para ver cuando alguien trata de crear identificaciones falsas o sintéticas. Los malhechores no podrán crear años de historia en los sitios en línea populares, como Facebook, como tener ciertas clases de viejos amigos y miembros de la familia, dijo Ayers.

La prevalencia, o ausencia, de información de redes sociales puede proveer datos críticos.

Con la información, las instituciones pueden crear modelos de comportamiento para los clientes en diversos rankings de riesgo y entrelazar esos hallazgos con información sobre la ubicación geodésica y el software de reconocimiento facial para analizar mejor qué clientes podrían participar en actividades ilícitas.

En el caso de Socure, aparecen seis puntuaciones diferentes, incluyendo la autenticidad para ver si la persona es real y, por ejemplo, no es parte de un esquema sintético de fraude de identidad.

Pero todavía hay cierta resistencia en los círculos regulatorios porque no entienden lo que son los medios y las redes sociales y cómo se puede atar el mundo virtual con humanos reales, dijo otro funcionario de cumplimiento.

“En algunos casos, usted menciona Facebook a un examinador y no quiere tocarlo”, dijo la persona, que pidió no ser identificada. “Así que los bancos deben utilizar una combinación de métodos documentales y no documentales” para tener acceso a un universo más amplio de detalles, pero incluso seguir cumpliendo con las obligaciones de conocer a sus clientes.

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Segundo banco suizo llega a un acuerdo con EE.UU., bajo un programa especial, por haber ayudado a evadir impuestos

Hace unos días, el Departamento de Justicia de EE.UU. llegó por segunda vez a un acuerdo con un banco suizo bajo los términos del “Programa de Bancos Suizos”, esta vez fue con el banco suizo Vadian Bank mientras que el primero fue con el banco BSI el 30 de marzo.

El Programa de Bancos Suizo, que fue anunciado el 29 de agosto de 2013, ofrece una alternativa para que los bancos suizos puedan evitar posibles responsabilidades penales en Estados Unidos. Los bancos suizos calificados para participar en el programa debían informa al Departamento de Justicia, antes del 31 de diciembre de 2013, que tenían razones para creer que habían cometido infracciones impositivas en relación con cuentas de personas de Estados Unidos que no habían sido declaradas. Los bancos que ya se encontraban bajo  investigación penal relacionada con sus actividades bancarias en Suiza fueron expresamente excluidos del programa.

Según el Departamento de Justicia de EE.UU., Vadian es una pequeña institución suiza que aprovechó la oportunidad que se creó cuando se hizo público el hecho de que el gigante bancario suizo UBS estaba bajo investigación y otros grandes bancos suizos estaban cerrando cuentas relacionadas con personas de EE.UU., y Vadian incrementó el inventario de este tipo de cuentas de dos a más de 70.

“La medida de hoy es otra advertencia para aquellos que todavía están considerando la posibilidad de ocultar dinero offshore para evadir las leyes fiscales de Estados Unidos”, dijo el jefe de la División de Investigación Criminal del IRS Richard Weber, en un comunicado. “El IRS y el Departamento de Justicia continúan trabajando agresivamente en forma conjunta para poner fin a este abuso”.

Según el acuerdo firmado por Vadian, el banco accedió a cooperar con las investigaciones en curso de Estados Unidos, implementar controles internos apropiados y pagar una multa de aproximadamente US$ 4,2 millones. El anuncio de este acuerdo también aumenta la pena para los titulares de cuenta de Vadian que se inscriben en el Programa de Divulgación Voluntaria Offshore a un 50% del mayor saldo agregado de las cuentas en el extranjero.

“El Departamento de Justicia está trabajando con los bancos suizos para llegar a acuerdo finales según los términos del programa, y se centra en su objetivo de completar este proceso de manera expedita”, dijo la Procuradora General Auxiliar Caroline D. Ciraolo, de la Oficina de Impuestos del Departamento de Justicia División. “Al mismo tiempo, el Departamento de Justicia ha iniciado investigaciones de los individuos y entidades basándose la información obtenida de los bancos suizos que participan del programa, y perseguirá y procesará a quienes se dediquen a la evasión de las obligaciones tributarias de Estados Unidos”.

Según el programa, los bancos están obligados a:

  • Divulgar completamente sus actividades transfronterizas;
  • Proporcionar información detallada de todas las cuentas en las que los contribuyentes estadounidenses tienen un interés directo o indirecto;
  • Cooperar en las solicitudes de información de la cuenta
  • Proporcionar información detallada de otros bancos que transfirieron fondos a cuentas secretas o que aceptaron fondos cuando las cuentas secretas fueron cerradas;
  • Aceptar cerrar las cuentas de los titulares de cuentas que no cumplen las obligaciones de información de Estados Unidos; y
  • Pagar las sanciones pertinentes

Los bancos que cumplan estos requisitos califican para un acuerdo de no procesamiento.

Según los términos del acuerdo firmado hace unos días, Vadian acepta cooperar en todos los procedimientos penales y civiles, demostrar su implementación de controles para frenar el incumplimiento relacionado con las cuentas no declaradas de EE.UU. y pagar una multa de $4,25 millones a cambio del acuerdo de Departamento de Justicia de EE.UU. para no ser procesado.

Vadian cuenta con una oficina y 26 empleados. Antes del 2008, el negocio de Vadian consistía predominante de cuentas de ahorro, préstamos hipotecarios residenciales y préstamos para pequeñas empresas. En 2007, Vadian contrató a una empresa de marketing para que lo  ayudara a crecer en el área de la banca privada, y centró sus esfuerzos en atraer a los gestores de activos externos. En 2008, después de que se supo públicamente que UBS fue blanco de una investigación penal, Vadian aceptó las cuentas de personas estadounidenses que se vieron obligadas a salir de otros bancos suizos.

La dirección de Vadian era consciente de que las autoridades estadounidenses estaban persiguiendo a los bancos suizos que facilitaban la evasión fiscal para estadounidenses con cuentas en Suiza, pero el banco no fue disuadido porque Vadian no tenía presencia en Estados Unidos. Como resultado de sus esfuerzos, después de agosto de 2008, Vadian atrajo negocios de banca privada e incrementó las cuentas relacionadas con Estados Unidos de dos a más de 70, con US$76 millones en activos bajo gestión.

Vadian sabía o entendía que muchos de sus titulares de cuentas de Estados Unidos no estaban cumpliendo con sus obligaciones fiscales en Estados Unidos, y el banco proveyó ayuda para que estos clientes ocultaran bienes e ingresos a la agencia de rentas de EE.UU., IRS. Los servicios de Vadian incluían: servicios para retención de correspondencia (“hold mail”); cuentas numeradas, donde el cliente era conocido para la mayoría de los empleados del banco solamente por un número o código; apertura y mantenimiento de cuentas de contribuyentes estadounidenses a través de entidades no estadounidenses tales como corporaciones, fideicomisos o fundaciones; y aceptar instrucciones de los titulares de cuentas en Estados Unidos para evitar que inversiones se realicen en valores basados en Estados Unidos que requieren la divulgación a las autoridades fiscales estadounidenses.

Para esquivar las responsabilidades penales en el marco del programa, Vadian proporcionó una amplia cooperación e incitó a los cuentahabientes de Estados Unidos a cumplan con sus obligaciones fiscales. Si bien los titulares de cuentas de Estados Unidos de Vadian que todavía no han declarado sus cuentas al IRS aún pueden calificar para participar en los programas de divulgación voluntaria de cuentas offshore, el precio de dicha divulgación se ha incrementado.

tendencias

Tendencias en Delitos Financieros: investigación en RD de iglesia evangélica; agencias de EE.UU. indagan ejecutivos de banca de Venezuela por lavado, y más

Por el Equipo de ACFCS
15 de mayo de 2015

Esta semana Tendencias en Delitos Financieros cubre también el anuncio de una agenda de transparencia que anunció esta semana la presidenta de Chile Michelle Bachelet; analistas en EE.UU. señalan que el hecho de que los abogados del país norteamericano no estén sujetos a específicas normas contra el lavado de dinero es un punto de gran vulnerabilidad en las defensas del delito financiero del país; nuevas detecciones por fraude en España; y más…

Lavado de dinero

La Procuraduría dominicana abrió esta semana una investigación para determinar la vinculación de una iglesia evangélica con el grupo de narcotráfico de Colombia conocido como Clan Úsuga. Francisco Domínguez Brito, procurador general de República Dominicana, dijo en conferencia de prensa que estableció comunicación con las autoridades colombianas para determinar los bienes y los implicados en esa red. La policía colombiana informó esta semana en Bogotá sobre el arresto de cuatro supuestos integrantes del Clan Úsuga, entre ellos el dominicano José Mercedes Cedeño, quien presuntamente lavaba activos del narcotráfico a través de una iglesia en República Dominicana. Domínguez Brito explicó, luego de reunirse con representantes de las asociaciones de pastores evangélicos, que las actividades de Cedeño no formaban parte de ninguna de las iglesias registradas. Cedeño no es pastor de ninguna iglesia registrada, según el funcionario. Según la policía colombiana, el grupo delictivo hacía donaciones millonarias a la iglesia de Cedeño para lavar los activos mediante la compra de inmuebles y vehículos de lujo en República Dominicana. (Con información de El Nuevo Día)

Las agencias estadounidenses que investigan los vínculos de altos funcionarios venezolanos con el narcotráfico ahora se concentran en dirigentes de la banca venezolana que les han ayudado a lavar el dinero ilícito, dijeron fuentes cercanas a las investigaciones. “Están en una etapa muy proactiva del proceso. Ya son varios ejecutivos de la banca venezolana que han indicado estar dispuestos a colaborar”, dijo una de las fuentes que habló bajo condición de anonimato al periódico El Nuevo Herald. Según las fuentes, el proceso cobró velocidad luego de que el gobierno de Estados Unidos comenzara a suspender las visas de los ejecutivos bancarios que estaban siendo investigados, lo que llevó a varios de ellos a mostrarse dispuestos a colaborar con las autoridades bajo temor de que sus activos en el exterior terminaran siendo congelados. “La suspensión de las visas sorprendió a más de uno”, dijo otra de las fuentes. Las fuentes declinaron revelar las identidades de los ejecutivos venezolanos que están siendo investigados, pero dijeron que involucran a algunas personas del sector cuyos nombres son bien conocidos en círculos financieros del país sudamericano. (Con información de El Nuevo Herald)

Michelle Bachelet se reunió esta semana con funcionarios de su gobierno a fin de analizar la agenda de probidad y transparencia en la que han estado trabajando. El pasado martes la presidenta indicó que entre las 14 normas que requieren un decreto presidencial se destacan la implementación de un sistema preventivo para el lavado de dinero en servicios públicos y una normativa que busca la publicación de la lista de lobistas. Asistieron a la reunión la Contralora General de la República, el Fiscal Nacional y los superintendentes de Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP), Insolvencia y Reemprendimiento, Salud, Bancos, Seguridad Social, Educación, Medio Ambiente y Valores y Seguros. Otra de las medidas apunta a la “profundización de la probidad y responsabilidad tanto para actores públicos como privados”, por lo que Bachelet solicitó a la Organización para la Cooperación y Desarrollo Económicos un estudio destinado a evaluar la implementación de la ley de responsabilidad penal de las personas jurídicas. (Con información de teleSUR)

El analista económico Nouriel Roubini dice que el mundo del arte se encuentra en alto riesgo de lavado de dinero. Roubini señala que la industria del arte es “como mínimo sombría”. La compra y venta de arte es un negocio con poca regulación y un montón de secretos. Los comentarios se produjeron en el marco de la venta de una pintura de Pablo Picasso en Christie. La pintura se vendió por un récord de US$ 179 millones, la obra más cara vendida en una subasta. En 2012, el Instituto de Basilea sobre Gobernanza advirtió sobre el alto volumen de transacciones ilegales o sospechosas en la industria del arte. (Con información de CNN Money)

El hecho de que los abogados en Estados Unidos no estén sujetos a específicas normas contra el lavado de dinero, similares a las que están sujetos los bancos, negocios de servicios monetarios y ciertas operaciones no bancarias de bienes raíces, es un “punto ciego” significativo en las defensas del delito financiero del país, de acuerdo con analistas. El tema es polémico, con opositores y defensores en posiciones antagónicas muy radicales. Por un lado están los grupos como la American Bar Association (Asociación de Abogados de EE.UU.), que dicen que requerir que los abogados informen sobre las actividades sospechosas de clientes es una violación del precepto de privilegio abogado-cliente, incluso cuando los abogados actúan como terceros en operaciones en el sector inmobiliario y la creación de compañías. Otros argumentan que el privilegio abogado-cliente no se aplica cuando un abogado está participando en una actividad que los bancos u otras entidades pueden hacer y no está representando a un cliente que enfrenta cargos criminales. (Con información de Wall Street Journal).

Fraude

Agentes de la Policía Nacional de España, junto con la Inspección de Trabajo y Seguridad Social de Córdoba, han detenido a seis personas en una nueva fase de la investigación iniciada el pasado año y por la que se destapó en la ciudad un entramado empresarial supuestamente creado para defraudar a la Seguridad Social, en el que se han detenido hasta el momento a unas 60 personas. Según informa el Cuerpo Nacional de Policía, en el marco de esta nueva fase se han investigado dos empresas, al tiempo que señala que los trabajadores de las sociedades presuntamente habían percibido prestaciones por desempleo por un valor total de 300.000 euros en los últimos años. Esta nueva fase de la investigación ha sido posible a raíz del estudio minucioso de la documentación intervenida en los diversos registros efectuados el pasado año, y gracias a los cuales se destapó esta organización criminal dedicada a la creación de empresas ficticias, con la finalidad confeccionar contratos de trabajo fraudulentos a terceras personas, conocedoras de tal fraude. Al respecto, dichas personas a su vez utilizaban los contratos, todos ellos de apariencia formal, para recibir prestaciones sociales o, incluso, para propiciar que personas extranjeras en situación irregular pudieran solicitar su regularización en España al justificar su actividad laboral, según detalla la Policía. (Con información de Europa Press)

Ciberdelito

La actividad delictiva se ha trasladado a Internet, lo que ha provocado un crecimiento de estas causas en los juzgados. Los jueces cada vez tienen más herramientas legislativas para luchar contra estos delitos. Los ciberdelitos eran hasta hace poco asuntos que llegaban excepcionalmente a los tribunales, por falta de pruebas o por contar una legislación inadecuada. Sin embargo, la evolución normativa y el crecimiento exponencial de estas infracciones han provocado que cada vez sean más frecuentes los juicios y condenas ante este tipo de ilícitos. Los ejemplos son cada vez más frecuentes y afectan a todas las materias, como la propiedad intelectual o industrial, la usurpación de identidad, los robos de datos o la propia imagen. “La actividad delictiva ordinaria se ha trasladado a Internet, ya que ésta es difícil de localizar y amplía el anonimato. Sin embargo, los cambios legislativos han provocado que estos delitos puedan ser perseguidos y juzgados con sentencias firmes”, explica Rafael Chelala, abogado especialista en ciberdelitos y profesor de Deusto Business School. Una de las sentencias más duras por un ciberdelito la ha dictado un juez de California al condenar a Kevin Bollaert, administrador de una página web con miles de fotos explícitas de mujeres, publicadas sin su consentimiento, a 18 años de cárcel. El magistrado explicó que además de permitir la difusión de las imágenes, Bollaert exigía que se incluyera el nombre de quien aparecía, su dirección, edad y perfil en Facebook. En España, este fenómeno llamado ‘porno venganza’ está tipificado en el Código Penal y conlleva penas de hasta siete años. (Con información de Expansión)

Corrupción

Los expertos advierten que se debe detener la corrupción en América Latina o los inversionistas extranjeros podrían darle la espalda a la región. La presidenta de Brasil, Dilma Rousseff, y su homóloga de Chile, Michelle Bachelet están ambas implicadas en escándalos de corrupción muy dañinos. El escándalo de Petrobras en Brasil ha causado una sacudida en el mercado y continúan las protestas contra el gobierno por haber recibido sobornos en la trama de corrupción. Expertos latinoamericanos advierten que la corrupción está profundamente arraigada en la región y debe ser eliminada para continuar el progreso económico. (Con información de Business Insider)