Más de 30 expertos presentaron en la conferencia anual de ACFCS una visión moderna y vanguardista para combatir los delitos financieros

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La ministra de Economía y Finanzas de Panamá, Eyda Varela de Chinchilla, participó como Keynote speaker del evento que reunió a más de 250 participantes y oradores de primer nivel provenientes de más de 12 países

Por Gonzalo Vila, CFCS
Director para América Latina
Asociación de Especialistas Certificados en Delitos Financieros (ACFCS)

Con sesiones repletas de expertos en cumplimiento, reguladores, autoridades de aplicación de ley y otros líderes en el campo de la lucha contra los delitos financieros – tanto oradores como público en general – la gran cantidad de conocimientos y orientación proporcionada en la VI Conferencia Latinoamericana de Delitos Financieros de 2018 que se realizó la semana pasada en Panamá fue de un valor incalculable, según el consenso de los participantes.

La conferencia continúa demostrando ser de gran valor para mejorar las habilidades y capacidades de los profesionales encargados de detectar, prevenir y controlar el riesgo que enfrentan todo tipo de organizaciones a los delitos financieros. Las vulnerabilidades son enormes, pero con imaginación los recursos y herramientas pueden ser igualmente de efectivos, fue una de las lecciones que dejó la conferencia.

Además de agradecer a los 250 participantes de la conferencia desde ACFCS queremos extender el agradecimiento también a los oradores expertos provenientes de todo el continente que participaron impartiendo su conocimiento y experiencia y a las distintas compañías que nos apoyaron con su patrocinio.

Las organizaciones que colaboraron para hacer posible la conferencia: Ministerio de Economía y Finanzas de Panamá, Colac (Confedereación Latinoamericana de Cooperativas de Ahorro y Crédito), Flex Compliance, BCG, KPMG, AMLC, Monitor Plus y Thomson Reuters.

Oradores expertos compartieron sus conocimientos y experiencia con los participantes de distintos sectores e industrias provenientes de más de una decena de países del continente, incluyendo un muy nutrido grupo de profesionales panameños.

La ministra de Economía y Finanzas de Panamá, Eyda Varela de Chinchilla, dio el puntapié inicial a la conferencia exponiendo sobre el compromiso de Panamá en el cumplimiento de las obligaciones internacionales y los esfuerzos del país centroamericano por controlar las vulnerabilidades a través de un enfoque basado en riesgo donde los mayores recursos apunten a mitigar los mayores riesgos.

Puede hacer clic aquí para ver la entrevista de la ministra post conferencia.

 

A continuación, un pantallazo que captura algunos de los temas destacados que se analizaron en algunas de las sesiones y otras cuestiones y sorpresas que dejó el evento. Esta primera parte se centra en ciertas de temáticas y lecciones que se desprendieron de algunos pocos de los 30 paneles que comprendieron la conferencia:

 

Responsabilidad penal de las personas jurídicas y del oficial de cumplimiento

La conducta: dolo vs imprudencia o culpa

  • Dolo

– Conocimiento de los hechos

– Voluntad

  • Imprudencia o culpa

– Violación de un deber objetivo de cuidado.

– Realización de un resultado típico.

– Nexo de causalidad.

  • La conducta: acción vs omisión
  • La conducta activa y omisiva en el lavado de activos
  • Omisión propia

– El tipo penal expresa textualmente un no hacer.

– La descripción del delito es omisiva.

– El sujeto activo es indeterminado.

– No requiere un resultado.

  • Omisión impropia

– El tipo penal no expresa textualmente un no hacer, sino que se deduce.

– Se deriva de un tipo penal activo.

– Se requiere que el sujeto activo tenga la condición de garante.

– Se requiere un resultado.

  • Omisión propia

– El resultado producido tiene que ser imputado al agente de la omisión.

– Se debe demostrar que el agente tenía la posibilidad de evitar el resultado.

– El sujeto activo hubiese ejecutado la acción mandada el resultado no se hubiese presentado.

  • Posición de garante
  • Causalidad hipotética
  • Obligación legal de evitar
  • Función de protección del bien jurídico.
  • Función de control de la fuente de riesgo:

– La actividad financiera es riesgos.

– Deberes de vigilancia.

  • Posición de garante del Oficial de Cumplimiento
  • Prevención de riesgos de responsabilidad empresarial por incumplimiento de regulaciones legales
  • ¿El Oficial de Cumplimiento tiene una póliza de seguro?

Resultados de Lava Jato

  • Caso Odebrecht
  • Iniciativas Internacionales
  • Responsabilidad De Las Personas Jurídicas Ley Nro. 27.401 Argentina
  • Circunstancias atenuantes
  • Programa de Integridad Vs. Programa de Prevención La/Ft
  • Integridad – “Es Hacer Lo Correcto Aunque Nadie Esté Mirando”

 

ODEBRECHT Y LA OBRA PÚBLICA en distintos países: radiografía de una matriz de corrupción y el relato tergiversado de los empresarios involucrados

  • Odebrecht y la Obra Pública:
  • Cuando el Alto Gobierno y la Contratación Pública se Corrompe
  • Caso Odebrecht – Metastasis
  • Viene Del Departamento De Justicia – EE.UU. – FCPA
  • Odebrecht y la Obra Publica
  • Instalada en Procesos Licitatorios
  • Para que Exista Corrupcion Públicas Tienen Que Haber Empresarios Dispuestos A Negociar.
  • Soborno directo e indirecto (ofrecido y aceptado por empresario y funcionario)
  • EMAIL CEO ISOLUX explica cómo logró Contrato en U. SANTIAGO

EFECTO DOMINÓ

  • Responsabilidad penal de Odebrecht ante Justicia estadounidense trajo investigaciones judiciales y prisión altos funcionarios en todos los países mencionados.
  • Necesitamos información antes, durante y después del proceso licitatorio
  • Analizamos una matriz de corrupción
  • Bases para ganar procesos licitatorios (email Goycoechea)
  • Buen lobista busca fragilidad ética y moral del funcionario captándolo con pagos obsequios, a cambio de “información”
  • Lobby empresarial
  • Proceso licitatorio
  • Presupuesto
  • Proyectos de pliegos
  • Asesoría jurídica
  • Apertura de ofertas
  • Evaluadora de ofertas
  • Adjudicación
  • Pagos
  • Receptora de obra
  • Son arrepentidos?  O participe necesario
  • Denunciar
  • Documentar el fraude
  • Investigar
  • Verificar actas proceso contractual
  • Control contrapuesto
  • Continuar proceso licitatorio

Nuevos esfuerzos y estándares internacionales en el INTERCAMBIO Y USO DE INFORMACIÓN FINANCIERA

  • Esfuerzos y estándares internacionales para el intercambio y uso de información financiera
  • Future of financial intelligence sharing – RUSI
  • Tackling money laundering towards a new model for information sharing (septiembre 2015)
  • FATF-guidance for private sector information sharing
  • Análisis del ROS en el mundo
  • Public- private financial information- sharing partnerships
  • Modelo del funcionamiento de una fisp
  • Panamá- UAF
  • Difusión de información de inteligencia mensual

COOPERATIVAS Y CUMPLIMIENTO: el reto de aplicar los elementos clave de una gestión basada en riesgo para un sector muy diferente

  • COOPERATIVAS Y CUMPLIMIENTO: El reto de aplicar los elementos clave de una gestión basada en riesgo para un sector muy diferente
  • Entorno de las Cooperativas en Panamá
  • Objetivo de la metodología
  • Retos a vencer en las cooperativas
  • Entendimiento común del EBR
  • No aplican los mismos riesgos para todas las cooperativas
  • Diseño de la Metodología
  • Quienes participan
  • La identificación de los riesgos no es limitativa
  • Evaluación Nacional de Riesgos de Blanqueo de Capitales y Financiamiento al Terrorismo
  • Tipología: LA a través del incremento patrimonial del valor de inmuebles
  • Tipología: LA mediante uso de la estructura legal de una cooperativa de ahorro y crédito
  • Tipología: Comercio Informal y ausencia de respaldos que sustenten la generación de ingresos
  • Elementos clave de Riesgo
  • Matriz de riesgo representada en un mapa de calor
  • Retos a vencer por las cooperativas

AUTOEVALUACION INTERNA DE RIESGOS: realizada por el Sujeto Obligado para cada una de sus líneas de negocio para determinar el perfil de riesgo de la Entidad

  • Necesidad de una evaluación de riesgos
  • Aspectos a considerar
  • Abordar la metodología de riesgos mediante…
  • Guía sobre la implementación de un enfoque basado en riesgo sobre los “PSTDV”

PUNTOS IMPORTANTES A CONSIDERAR

  • Gestión Eficiente al Aplicar un Enfoque Basado en el Riesgo (EBR) en la Prevención del Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo
  • Supervisión consolidada
  • Informe estadístico mensual de la gestión de PLD/CFT
  • Debida diligencia continuada
  • Enfoque basado en riesgos
  • 10 tips para considerar al aplicar un EBR
  • Beneficios y desafíos potenciales al aplicar un EBR
  • Autoevaluación de riesgos
  • Gestión de riesgos
  • Señal de alerta
  • Elementos del sistema de prevención de la/ft:
  • Que son los controles o mitigantes?
  • Las tres líneas de defensa para una efectiva gestión de riesgos y control

EVALUACIONES INTERNACIONALES ALD en la región: Panamá, México, Colombia, entre otros….

  • Evaluación Mutua: Retos y Desafíos
  • Recientes EvaluacionesPerú
    República Dominicana
  • Hallazgos principales
  • Acciones prioritarias
  • Evaluaciones internacionales (caso Panamá)
  • Situación actual de panamá
  • Caso Panamá – IOSCO
  • Caso Panamá – ASSAL
  • Caso Panamá – GAFI
  • Retos del plan de acción
  • Reflexiones y recomendaciones
  • Para sujetos obligados
  • Para reguladores
  • Evaluaciones internacionales ALD: Colombia
  • GAFILAT – Informe de Evaluación Mutua para Colombia, 2018
  • Extinción de dominio y enfoque basado en riesgo: puntos altos
  • extinción de dominio consiste en quitarle propiedad a delincuentes
  • Supervisores aplican enfoque basado en riesgo (EBR).
  • APNFD han aprendido de la Banca en mejores prácticas AML/CFT… Pero….

GENERACION FINTECH: la explosión comercial y el riesgo de Lavado de Dinero, fraude y el Delito Tributario. Regulación modelo (México) y sus enseñanzas para América Latina

  • Prevención de fraude en canales digitales
  • Bank 2.0, 3.0 y 4.0
  • El banco ya no se distingue por tener el mayor número de sucursales.  Hoy se trata de qué tan efectivamente el banco entrega servicios a sus clientes de forma remota a cualquier hora y en cualquier lugar.
  • Nuevo perfil del cliente
  • Datos demográficos
  • Comportamiento transaccional
  • Dispositivos conocidos y “device fingerprint”
  • Hábito navegacional
  • Cuentas relacionadas y beneficiarios
  • Segmento
  • Momentos de verdad en la mitigación de Fraude
  • Estrategia comercial
  • Experiencia del cliente “Sin fricción”.
  • Nuevos competidores.
  • Crecimiento del mercado.
  • Nuevos productos y servicios.
  • Crecimiento en canales digitales.
  • Estrategia de defensa
  • Autenticación fuerte.
  • Conocimiento del cliente y su comportamiento transaccional.
  • Conocimiento de los dispositivos del cliente.
  • Análisis de patrones emergentes.
  • Control interno.

LA ERA FINTECH: CONOCE A TU CLIENTE

  • Una identidad digital es la combinación de información física, presencia digital en línea, historial de transacciones y comportamiento rastreable de un individuo, bien sea persona física o moral.
  • Modelo para América Latina y el caribe: la ley Fintech méxicana
  • La revolución del todo
  • México de la utopía del blockchain al realismo mágico de la inclusión financiera
  • América Latina: más de 85 empresas Fintech extranjeras activas en la región
  • América Latina un ecosistema Fintech para la inclusión financiera

Instituciones financieras y no financieras aprenden a CALIFICAR EL RIESGO de clientes, regiones, productos y canales

  • Teoría de Riesgos
  • Resultado: riesgos reales latentes
  • Mal administrado = pérdidas / sanciones
  • Mitigación de riesgo: riesgos controlados
  • Bien administrado = beneficios
  • Prevención es la Solución
  • Diferentes niveles de prevención considerando diversos factores:
  • Escala de Evaluación de Riesgos
  • Herramientas para Calificar Riesgos
  • Controles y Mitigadores de Riesgos
  • Inventario de Riesgos – Cliente
  • Inventario de Riesgos – Jurisdicción
  • Inventario de Riesgos – Productos/Servicios
  • Inventario de Riesgos – Canales

Desarrollar una estrategia para integrar los riesgos de delitos financieros en las políticas de COMPLIANCE GLOBAL

  • El desarrollo de la estrategia
  • El presente, el pasado el futuro
  • La cultura ALD/CFT como pilar
  • La gobernanza y su relación con la prevención y el cumplimiento global
  • La incorporación de los riesgos dentro de la función de global compliance
  • La administración de los riesgos

La Función de AML/CTF dentro de la Función de Global Compliance

  • La evolución de la función AML/CTF hacia Financial Crime Risk (FCR)
  • La Convergencia de la Prevención de Crímenes Financieros y la Función de Cumplimiento
  • Evolución del ambiente de control para prevenir los delitos financieros
  • Nuevas metodologías para la evaluación y determinación del nivel de exposición de los riesgos
  • Pobre cultura de Prevención de Crímenes Financieros a lo alto de la estructura organizativa (Board / Senior Management) como factor clave en las fallas de las instituciones.
  • La Cultura de Prevención de Crímenes Financieros como factor clave
  • El Tono desde Arriba (Board / Senior Management)
  • Liderazgo Comprometido
  • Adecuado seguimiento y supervisión
  • Presupuesto
  • Estructura Idónea
  • Recursos
  • Marco Integrado de Administración de Riesgos- COSO
  • Evaluación nacional de la amenaza de Delitos Financieros (Austrac)
  • Matriz de amenaza de Australia
  • Etapas de tratamiento de riesgos
  • Estrategias de tratamiento de riesgos

Fue consenso de los oradores en los paneles sobre supervisión financiera que la regulación financiera es un factor crítico de competitividad para los países y las entidades, que la regulación debe permitir que el supervisor pueda actuar con una óptica basada en el riesgo y que ésta debe ser integradora y consolidada.

En el panel sobre los riesgos cibernéticos en el mundo virtual se resaltó que un enfoque basado en el riesgo aplica perfectamente al ambiente de la ciberseguridad y ciberprotección, en un mundo cada vez más digital e interconectado.

Oradores y participantes estuvieron de acuerdo en la necesidad de explorar con mayor profundidad y otorgar una mayor relevancia a distintas áreas, como por ejemplo contar con variadas estrategias para realizar una precisa debida diligencia y debida diligencia reforzada de los clientes, el álgido y muy complejo tema del beneficiario final, la evaluación del riesgo de terceros, y cómo aplicar un adecuado y certero enfoque basado en el riesgo que deje satisfecho a las operaciones de cumplimiento y también a la alta gerencia y junta directiva y por supuesto a los reguladores.

El lavado de dinero a través del comercio internacional (TBML por sus siglas en inglés) se encuentra siempre en el centro de la escena y todavía no hay una solución definitiva para identificar adecuadamente, y frenar, cargamentos ilícitos o para descubrir grupos del crimen organizado, políticos corruptos o evasores de impuestos detrás de ellos.

Eso explicaría por qué las agencias de investigación federales estadounidenses siguen utilizando las órdenes de selección geográfica (GTO, por sus siglas en inglés) para que centenares de negocios y empresas en Florida, California y otros estados estén alertas por transacciones en efectivo con distintos tipos de negocios del sector real que puedan estar vinculadas a esquemas de lavado de dinero.

Los profesionales de cumplimiento y encargados de realizar las investigaciones deben familiarizarse con todos los elementos y campos en los documentos que por lo general son manipulados en esquemas de TBML, no solo deben prestar atención a señales de alerta generales sino a puntos e indicativos mucho más precisos en las transacciones.

Es importante conocer en detalle la documentación que se utiliza en las operaciones de comercio internacional y los funcionarios de cumplimiento deben pensar en todas las vulnerabilidades y falencias que presenta el sector y que pueden ser abusadas por los delincuentes financieros.

Durante la conferencia se abordaron las mejores prácticas para administrar el contagio de los riesgos de proveedores y otros terceros, los oradores explicaron cómo las distintas entidades bajo supervisión se han visto obligadas a elevar el nivel de escrutinio y vigilancia de terceras partes. Una enorme cantidad de compañías han experimentado mucha presión para dedicar más tiempo en procesos de debida diligencia en relación con proveedores, agentes y otros –y sus beneficiarios reales—y a dedicar mucho más tiempo para poder determinar que estos terceros no sean parte del andamiaje de la delincuencia organizada o no sean, sin saberlo, abusados por organizaciones criminales para infiltrarse en las operaciones de las organizaciones financieras.

Todas las compañías deben identificar los terceros con los que realiza operaciones y considerar un enorme abanico de riesgos, algunos de los cuales no son tan obvio. Una tendencia está creciendo para mejorar los procesos de aceptación y monitoreo de terceros y para conocer en profundidad los elementos decisivos para incluir en la administración de riesgos de terceros.

Varios oradores señalaron que los bancos necesitan controlar con mayor detenimiento los giros en busca de señales de alerta y actividades que vayan más allá del lavado de dinero, actividades como corrupción, trata de personas, evasión fiscal, manipulación de precios, etc.

Las próximas semanas continuamos con un repaso sobre algunos de los puntos más sobresalientes en 2 días de conferencia con más de 30 oradores expertos de todo el continente.